Zusammenfassung
Klassifizierung von Finanzierungsarten und -quellen für kleine und mittlere Unternehmen. Allgemeine Grundsätze der finanziellen Unterstützung kleiner und mittlerer Unternehmen. Bevorzugte Kreditvergabe an kleine und mittlere Unternehmen. Kreditrisiken. Kreditgenossenschaften. Leasing. Franchising. Risikofinanzierung. Mikrofinanzierung.
Lernziele
Im Rahmen dieses Themas entwickeln die Studierenden: ein Verständnis für die Grundprinzipien der finanziellen Förderung kleiner und mittlerer Unternehmen; Kenntnisse über Organisationen, die kleine und mittlere Unternehmen finanzieren.
Finanzen ist ein allgemeiner wirtschaftlicher Begriff, der sowohl Geld als auch finanzielle Ressourcen bezeichnet, betrachtet in ihrer Entstehung und Bewegung, Verteilung und Umverteilung, Verwendung sowie wirtschaftlichen Beziehungen, die durch gegenseitige Abrechnungen zwischen Wirtschaftseinheiten, Cashflow, Geldumlauf und Geldverwendung bestimmt werden 1 .
Finanzierung ist der Prozess der Bildung des Kapitals eines Unternehmens in all seinen Formen und der Bereitstellung von Mitteln (monetäre Unterstützung) für die Bedürfnisse einer erweiterten Reproduktion.
Es ist zu beachten, dass der Begriff „Finanzierung“ eng mit dem Begriff „Investition“ verbunden ist. Sie sind jedoch nicht identisch. Wenn Finanzierung die Bildung von Geldern ist, dann ist Investieren deren Verwendung (Investition). Beide Konzepte hängen zusammen, aber das erste geht dem zweiten voraus.
Die Klassifizierung der Finanzierungsarten kann aus mehreren Gründen erfolgen.
Die oben genannten Finanzierungsarten verfügen über entsprechende Quellen.
3. Finanzierungsquellen für kleine Unternehmen
Die Finanzierung kleiner Unternehmen in Ländern mit entwickelten Marktwirtschaften erfolgt sowohl aus internen als auch externen Quellen. Als externe Finanzierungsquellen können nach russischer Gesetzgebung gezielt Bankeinlagen, Aktien, Anteile, Technologien, Autos, Kredite, Marken und geistige Werte genutzt werden. Die wichtigsten internen Quellen für die Mittelbeschaffung sind Finanzmittel und betriebsinterne Rücklagen des Unternehmer-Investors, also Gewinne, sowie Abschreibungskosten, Bargeldansammlungen und Ersparnisse von Unternehmern, Mittel aus Unternehmensversicherungen, als Strafen erhaltene Geldbeträge , Bußgelder usw. Der informelle Kapitalmarkt (interne Finanzierungsquelle) umfasst die Kreditaufnahme von Geld von Verwandten und Freunden. Diese Quelle wird von über einem Drittel der Unternehmer in unserem Land genutzt.
Gemäß dem Bundesprogramm zur Unterstützung des Unternehmertums für 1998-1999 sollte die Finanzierung und Entwicklung der Infrastruktur kleiner Unternehmen über den Fonds zur Unterstützung des Unternehmertums und der Wettbewerbsentwicklung des Staatskomitees der Russischen Föderation für Antimonopolpolitik und Unterstützung neuer Unternehmen erfolgen Wirtschaftsstrukturen. Die Beteiligung des Fonds an der Finanzierung erfolgt durch Eigenkapital. Einer der Hauptgrundsätze ihrer Tätigkeit ist die Bedingung der Rückzahlung der Mittel. Dem Fonds wird das Recht eingeräumt, als Pfandgeber, Bürge und Bürge für die Verbindlichkeiten von Unternehmen aufzutreten.
Lassen Sie uns kurz den Mechanismus für die Kreditvergabe an kleine Unternehmen beschreiben. Zunächst werden die dem Fonds vorgelegten Projekte und Programme ausgewählt. In dieser Phase besteht die Hauptaufgabe darin, Projekte zu identifizieren, die den wirtschaftlichen Prioritäten der Regierung entsprechen. Künftig werden direkte Kreditgeschäfte und die Kontrolle über deren Verwendung vom Fonds gemeinsam mit der Mezheconomsberbank und ihren lokalen Agentenbanken durchgeführt. Die Mezheconomsberbank ist bestimmte Verpflichtungen eingegangen, die es ihr ermöglichen: Bankgarantien für kleine Unternehmen bereitzustellen, um Kredite von Geschäftsbanken zu erhalten; Erhöhung der Ressourcen für die Kreditvergabe an kleine Unternehmen mit Mitteln der Generalbank; Verwaltung des Bankensystems zur Unterstützung des Unternehmertums; Dividenden auf das investierte Kapital erhalten.
Die Agentenbank vergibt Kreditressourcen streng nach der Liste der vom Fonds nach dem festgelegten Verfahren genehmigten Projekte und im Rahmen der von der Mezheconomsberbank eröffneten Kreditlinie. Die Höhe der von der Agentenbank berechneten Marge wird im Interbankvertrag mit der Mezheconomsberbank festgelegt und darf 5 % nicht überschreiten.
Die Übergangsregelung vom 25. November 1993 enthält die Grundvoraussetzungen, die bei der Prüfung von Kreditanträgen gestellt werden. Insbesondere wird festgelegt, dass der Anteil des Darlehens an der Gesamtsumme der Projektfinanzierung in der Regel 50 % (maximal jedoch 70 %) betragen soll. Den Rest der Mittel beschafft der Unternehmer aus anderen Quellen, vor allem aus eigenen Quellen. Je höher der Anteil des Investors an der Finanzierung des Projekts ist, desto niedriger ist der Zinssatz für das Darlehen. Die maximale Laufzeit für die Projektumsetzung und Kreditrückzahlung beträgt 1,5 Jahre (für Einzelprojekte bis zu 2 Jahre).
Beim Abschluss von Verträgen mit Agentenbanken über die Bereitstellung von Kreditressourcen verbietet die Mezheconomsberbank, um die rechtzeitige Rückzahlung des Darlehens und die Zahlung von Zinsen sicherzustellen, die Verwendung der von der Agentenbank erhaltenen Kreditressourcen zur Gutschrift von Einlagenkonten und zur Durchführung von Interbankenkreditgeschäften , den Kauf frei konvertierbarer Währungen sowie die Umleitung von Geldern für andere, in der Vereinbarung nicht vorgesehene Zwecke. Um einen Kredit zu erhalten, reichen Kleinunternehmen die entsprechenden Unterlagen bei den regionalen Behörden ein, die innerhalb eines Monats nach einer unabhängigen Prüfung des Projekts eine Stellungnahme zur Zweckmäßigkeit der Mittelzuweisung abgeben. Darauf aufbauend wird dann ein Regionalprogramm erstellt, das an die Exekutivdirektion des Fonds weitergeleitet wird.
Der Nachteil des Systems der Kreditvergabe über den Fonds ist seine Umständlichkeit. Unserer Meinung nach ist es ratsam, im Rahmen der Stiftung einen Beratungs- und Empfehlungsrat aus Vertretern öffentlicher Verbände kleiner Unternehmen, vertreten durch die Industrie- und Handelskammer der Russischen Föderation, Bankenstrukturen, interessierten Ministerien und Abteilungen einzurichten.
Angesichts der allgemeinen Lage der russischen Wirtschaft und des erheblichen Staatshaushaltsdefizits ist ein Bankkredit derzeit die einzige wirkliche externe Finanzierungsquelle für kleine Unternehmen. Für kleine Unternehmen sollten Kreditgeschäfte aufgrund der hohen Risiken, die mit der Kreditvergabe verbunden sind, gegen eine Art Sicherheit abgeschlossen werden: Immobilien, Waren, Wertpapiere. Es besteht die Notwendigkeit, nicht-traditionelle Arten von Finanzdienstleistungen stärker zu nutzen. Ein ungefähres Schema für die Finanzierung eines Kleinunternehmens mithilfe eines Leasingdarlehens sieht wie folgt aus: Das Unternehmen möchte neue Geräte kaufen; die Bank übernimmt diese Leistung, also 100 % der Gerätekosten; Das Unternehmen mietet es entweder von der Bank oder nutzt ein Leasingdarlehen mit anschließendem Kauf. Die Laufzeit eines solchen Darlehens beträgt 2 bis 6 Jahre. Es gibt auch Immobilienleasing: Errichtung eines Gebäudes durch eine Bank und Vermietung an ein Unternehmen mit der Bedingung des anschließenden Kaufs. Kommt der Zahler bei Factoring-Geschäften seinen Forderungen nicht nach, werden diese an die Factoring-Abteilung der Bank abgetreten und diese zahlt einen im Vertrag festgelegten Prozentsatz des Forderungsbetrags. In diesem Fall liegt also eine Abtretung der überfälligen Forderung vor.
Das Funktionieren kleiner Unternehmen und Kreditinstitute in einer Marktwirtschaft erfordert einerseits die Lösung des Problems der Entwicklung von Kriterien für die Zahlungsfähigkeit des Kreditnehmers und andererseits die Analyse der Bedingungen für die Kreditvergabe und der Grundsätze ihrer Verwendung. Das Kreditinstitut muss darauf vertrauen können, dass das finanzierte Unternehmen über Zahlungsmittel verfügt und in der Lage ist, den Kredit fristgerecht zurückzuzahlen. Anhand der Bilanzdaten lässt sich abschätzen, wie profitabel das Unternehmen ist und wie hoch das von der Bank übernommene Risiko ist.
Bei der Berechnung der Kreditwürdigkeit eines Unternehmens werden folgende Indikatoren seiner finanziellen und wirtschaftlichen Aktivitäten verwendet: Finanzdeckungsgrad – er charakterisiert die Gesamtkreditwürdigkeit des Unternehmens – das Verhältnis von Umlaufvermögen zu kurzfristigen Verbindlichkeiten; aktuelle Liquiditätsquote – das Verhältnis von Bargeld, Abwicklungsmitteln und Umlaufvermögen eines Unternehmens zu kurzfristigen Verbindlichkeiten; absolute Liquiditätsquote – das Verhältnis des Barvermögens eines Unternehmens zu den kurzfristigen Verbindlichkeiten; Verhältnis von Eigenkapital und eingeworbenem Kapital – es charakterisiert die finanzielle Stabilität des Unternehmens; Working Capital Ratio – das Verhältnis von Eigenkapital zur Bilanzsumme.
Die Bonitätsklasse des Kunden wird ermittelt, indem die auf Basis von Bilanzkennzahlen ermittelten Werte der Finanzkennzahlen mit dem für diese Ratingklasse charakteristischen Kriteriumsniveau verglichen werden. Als Indikatoren für solche Niveaus sollten Branchendurchschnittswerte der Finanzkennzahlen herangezogen werden.
Auf der Grundlage der eingereichten Kundendossiers und deren Garantien müssen Geschäftsbanken eigene Pläne zur Finanzierung kleiner und mittlerer Unternehmen entwickeln und dabei das Volumen und die Konditionen ihrer Kredite festlegen. Für die Kreditvergabe an sie ist folgende Vorgehensweise möglich:
Erstellung eines Kundendossiers;
Entwicklung eines Finanzierungsplans;
Vergleich des Darlehens mit den Ergebnissen der Unternehmenstätigkeit, wenn das Darlehen 50-80 % seiner Ausgaben deckt;
Bestimmung der Bonitätsklasse des Unternehmens;
Auswahl des Zinssatzes für das Darlehen (er kann konstant oder variabel sein);
Berechnung der Kreditrückzahlungsdauer;
Entscheidung über die Kreditlaufzeit treffen;
Bestimmung der Regelmäßigkeit der Kreditrückzahlung;
Vertragserstellung (Rückgabevertrag);
Überprüfung und Kontrolle verschiedener Phasen der Vertragsabwicklung;
Bei Verzögerungen bei der Erfüllung oder Nichteinhaltung der Vertragsbedingungen – gemeinsame Maßnahmen zur Behebung der Situation.
Der Aufbau eines speziellen Netzwerks kommerzieller Bankstrukturen zur Finanzierung kleiner Unternehmen ist eines der drängenden Probleme. Um das Interesse der Banken an solchen Aktivitäten zu erhöhen, ist es notwendig, zusätzlich zu den allgemeinen (Senkung des Zinssatzes um das 1,5-fache gemäß dem Dekret des Präsidenten der Russischen Föderation vom 22. Dezember 1993) eine zusätzliche bereitzustellen System von Vorteilen und Prioritäten, das beispielsweise die vollständige oder teilweise Steuerbefreiung von Bankgewinnen aus Investitionen in Kleinunternehmen empfiehlt und gemeinsam mit der Zentralbank Russlands auch das Verfahren zur Entschädigung von Geschäftsbanken für Vorteile aus gezielten Krediten für Kleinunternehmen festlegt Unternehmen.
Die Entstehung einer Organisation zur Rediskontierung von Krediten wird Geschäftsbanken dazu anregen, Kredite an kleine Unternehmen zu vermitteln und ihnen diese zu gewähren. Solche Rediskontprogramme sind attraktiv, weil sie zu einer Vergrößerung des Kreditportfolios führen, ohne die Eigenmittel der Banken übermäßig zu belasten.
Eine externe außerbudgetäre Finanzierungsquelle für kleine Unternehmen ist neben Geschäftsbanken auch die Privat- oder Sponsorenfinanzierung. Im Westen wird ein kleines Unternehmen oft von einem großen privaten Unternehmen unterstützt, das an den Ergebnissen der Arbeit bestimmter Unternehmen interessiert ist, beispielsweise Venture-Unternehmen, die das Risiko der Design-, Technologie- und Projektentwicklung grundlegend neuer Technologien übernehmen, deren Experimente und industrielle Entwicklung.
Der Hauptanreiz für Risikoinvestitionen ist der Gewinn aus der Wertsteigerung der Unternehmensanteile. Der Kreditgeber geht davon aus, dass dieser, nachdem er schnell das Stadium der Massenproduktion neuer Originalprodukte erreicht hat, höhere Gewinne erzielen wird. In diesem Fall kann der Finanzier, der im Tausch gegen Anteile des neuen Unternehmens einen Kredit gewährt hat, seinen Wertpapieranteil mit großem Gewinn verkaufen. Obwohl viele Risikokapitalfirmen scheitern (und daher die ihnen zur Verfügung gestellten Mittel als Verlust abgeschrieben werden müssen), ist der Gewinn aus erfolgreichen Projekten das Risiko mehr als wert. Der Einsatz von Risikokapital ist in der russischen Geschäftspraxis noch nicht weit verbreitet, obwohl die innerstaatliche Gesetzgebung die Möglichkeit der Beteiligung an Investitionstätigkeiten sowohl für Einzelpersonen als auch für Unternehmen unterschiedlicher Organisations- und Rechtsformen vorsieht.
Eine weitere externe, nicht budgetäre Finanzierungsquelle für kleine Unternehmen können gemeinsame Investitionen sein. In Deutschland beispielsweise gründen Banken und Versicherungen Spezialfirmen, die sich am Kapital kleiner und mittlerer Unternehmen beteiligen. Gemeinsame Investitionen in unserem Land sind durch vertragliche Vereinbarungen zur Finanzierung jeder Entwicklung möglich. Abhängig von der Art der durchgeführten Arbeiten und den zwischen den Parteien getroffenen Vereinbarungen erfolgt die Finanzierung durch Teilvorauszahlung (Finanzierung) oder Vorauszahlung.
Von besonderem Interesse sind solche externen Finanzierungsquellen wie die Gewinnung von Kapital durch die Ausgabe und Platzierung von Aktien und anderen Wertpapieren über die Vermittlung von Investmentinstituten. Ein wesentlicher Nachteil der Korporatisierung als Mittel zur Gewinnung zusätzlicher Mittel ist die Möglichkeit eines teilweisen oder vollständigen Verlusts der Unabhängigkeit des finanzierten Emissionsunternehmens.
Geschäftsbanken könnten die Zusammenarbeit zwischen inländischen Finanz- und Industriekonzernen sowie kleinen und mittleren Unternehmen durch Vertrags-, Unterauftrags- und Leasingverhältnisse organisieren. Dies würde es uns ermöglichen, Mobilität, Flexibilität, die Initiative kleiner Produktionsbetriebe und die Macht und den Einfluss großer Unternehmen zu vereinen. Dadurch wird der Wettbewerb kleiner und mittlerer Unternehmen um Verträge mit Konzernen zunehmen.
Die Finanzierung kleiner Unternehmen kann durch Darlehensprogramme und zahlreiche Regional-, Stadt- und Treuhandfonds erleichtert werden. Da sich die Aktivitäten kleiner Unternehmen selbst hauptsächlich auf den lokalen Markt konzentrieren, müssen viele finanzielle Probleme unter Beteiligung der lokalen Behörden gelöst werden. Letzterer muss die Hauptrichtungen zur Förderung des Unternehmertums festlegen, eine Reihe notwendiger Maßnahmen entwickeln und materielle, technische und finanzielle Ressourcen für deren Umsetzung aus regionalen Quellen finden.
Gemäß dem föderalen Programm zur staatlichen Unterstützung kleiner Unternehmen in der Russischen Föderation für 1998-1998. Einnahmen aus der Tätigkeit des Föderalen Fonds zur Unterstützung von Kleinunternehmen, der aus dem Fonds zur Unterstützung von Unternehmertum und Wettbewerbsentwicklung umgewandelt und vom Staatlichen Komitee der Russischen Föderation zur Unterstützung und Entwicklung von Kleinunternehmen verwaltet wird, verbleiben bei staatlichen und kommunalen Fonds zur Verfügung stehen, unterliegen nicht der Besteuerung und sind auf die Umsetzung der im Bundesrecht vorgesehenen Ziele und Zielsetzungen ausgerichtet.
Kreditgenossenschaften auf Gegenseitigkeit sowie Industrie- und Handelskammern könnten als Kreditgaranten eine wichtige Rolle bei der Organisation der Finanzierung kleiner Unternehmen in den Regionen spielen. Mutual Credit Society – ein Zusammenschluss einer Versicherungsorganisation und einer Bank zur Finanzierung kleiner Unternehmen. Ihm wird das Recht eingeräumt, alle kurzfristigen Bankgeschäfte mit Ausnahme der Vergabe gezielter Kredite, vor allem Warenprovisionen, Buchhaltung und Sicherung von Wechseln, durchzuführen. Diese öffentlichen Einrichtungen müssen auch Geschäftsbanken oder Stadtfonds nach entsprechender Prüfung ihrer Finanzlage Empfehlungen zur Kreditvergabe an einzelne Unternehmen geben. In diesen Fällen kann der Kredit ohne Sicherheiten vergeben werden.
III. Fazit: Perspektiven für kleine Unternehmen in Russland
Eine der entscheidenden Richtungen für die Entwicklung der russischen Wirtschaft ist der strukturelle Umbau der Industrie, der insbesondere den Aufbau eines Netzwerks kleiner Industrieunternehmen sicherstellen soll. Die Rolle dieses Sektors ist wirklich großartig, da er zur marktorientierten Produktion von Investitions- und Konsumgütern, zur Wiederherstellung der „Ketten“ der technologischen Zusammenarbeit beiträgt, den Unternehmergeist und die Innovationstätigkeit stimuliert und letztendlich das Wachstum des BIP sicherstellt. Haushaltseinnahmen und Beschäftigung sowie die Lösung anderer sozioökonomischer Probleme. In Regionen mit günstigen Bedingungen für die Entwicklung kleiner Unternehmen, beispielsweise in Moskau, hat die Strukturumstrukturierung bereits positive Ergebnisse gebracht.
Die Entwicklung russischer kleiner Industrieunternehmen (einschließlich Forschungs- und Designunternehmen mit dem Ziel technologischer Innovation) weist einige Besonderheiten auf. Zu letzteren zählen in der Regel die erzwungene Diversifizierung der Aktivitäten, der Wunsch nach größtmöglicher Unabhängigkeit (einschließlich einer passiven Haltung gegenüber der Teilnahme an Gewerkschaften, Verbänden, Gewerkschaften, Kreditgenossenschaften und anderen Formen der unternehmerischen Selbstorganisation), die Konzentration auf die Produktion der Endprodukt, Schwäche des Managements, unterentwickelte Support-Infrastruktur usw. Dem kann man nur zustimmen, aber nicht weniger spezifisch ist die Frage, wer genau in Russland als Initiator, Organisator usw. fungieren kann oder in naher Zukunft fungieren kann Investor von Industrieprojekten im Bereich Kleinunternehmen. Es scheint, dass sich grundsätzlich drei Hauptkategorien von natürlichen oder juristischen Personen für diese Rollen bewerben können.
Wir sprechen zunächst von den Trägern jener wissenschaftlichen und technischen Erkenntnisse, die Aussicht auf Umsetzung in Produkte mit hoher Marktnachfrage haben. In der Regel handelt es sich dabei um Mitarbeiter wissenschaftlicher und technischer Organisationen und Industrieunternehmen (manchmal um Teams ihrer einzelnen Unternehmensbereiche), die über „Know-how“, wissenschaftliche und technische Ressourcen etc. verfügen, die in der Vorperiode erworben wurden. Solche „ITER“-Spezialisten verfügen natürlich über ein gewisses Potenzial zur Umsetzung innovativer Industrieprojekte, werden jedoch in der Praxis aufgrund der damit verbundenen bekannten finanziellen, organisatorischen, marketingbezogenen, rechtlichen und anderen zahlreichen Probleme nicht immer umgesetzt mit der Eröffnung eines kleinen Unternehmens in Russland.
Echte Unterstützung seitens der Bundes- und Kommunalbehörden bei der Umsetzung von Industrieprojekten für diese Personengruppe kann durch den Einsatz eines Systems von Gründerzentren entstehen, die Labor- und Produktionsflächen bereitstellen und technische, organisatorische, Informations- und andere notwendige Dienstleistungen für die Unternehmensgründung bereitstellen Unternehmer. Angesichts des akuten Mangels an Haushaltsmitteln für die Entwicklungsbedürfnisse kleiner Unternehmen sind die entsprechenden Hoffnungen jedoch sehr schwach. Heutzutage sind sogar viele der bereits gegründeten Gründerzentren inaktiv (70 % in Selenograd).
Zweitens können die Initiatoren der Gründung kleiner Industrieunternehmen große Produktionsorganisationen sowie Finanz- und Kreditinstitute sein. Allerdings befinden sich viele von ihnen inzwischen selbst in sehr ernsten finanziellen Schwierigkeiten und ihre Interessen liegen teilweise gezwungenermaßen in ganz anderen Bereichen. Darüber hinaus im Gegensatz zur Situation in Ländern mit entwickelten Marktwirtschaften (insbesondere in Japan, wo Unternehmen bekanntermaßen kleine Unternehmen nicht nur finanziell, sondern auch in Bezug auf Managementtechnologie, Marketing und Qualitätskontrolle sehr konkret unterstützen). usw.) usw.) Russische Großindustrien neigen dazu, kleine Unternehmen zu absorbieren und in ihre Strukturen einzubinden. Die Situation, die für die zweite Hälfte der 80er Jahre typisch war, als große Unternehmen oft „zu Hause“ kleine Unternehmen gründeten (und dabei illegale Einkünfte erzielten), hat sich nun radikal geändert, selbst relativ erfolgreich operierende Unternehmen führen dies offenbar nicht durch , werden noch lange nicht eine Politik der „Spin-off“ ihrer strukturellen Abteilungen in unabhängige Produktionseinheiten verfolgen (natürlich unter Ausschluss von Zwischenorganisationen oder zumindest der Linie, solche Initiativen von außen zu fördern). Echte Unterstützung für kleine Industriebetriebe Unternehmertum aus Großindustrien basiert bekanntlich auf echten Kooperationsbeziehungen (Lieferung von Komponenten, nicht standardmäßiger technologischer Ausrüstung usw.); die langfristige Ausrichtung inländischer Großunternehmen auf ihre eigene Stärke und nicht auf Inter -Industrielle Zusammenarbeit kann davon ausgegangen werden, dass sie über einen längeren Zeitraum bestehen bleibt.
Geschäftsbanken sind derzeit durch Prozesse der Kapitalkonsolidierung durch Fusionen, Übernahmen usw. gekennzeichnet. Die Erfahrung zeigt, dass die Kreditvergabe an kleine Unternehmen nicht im Interesse mächtiger Geschäftsbankstrukturen liegt; Sie sind sogar noch weniger geneigt, sich auf die unabhängige Suche und Auswahl von Investitionsprojekten im Bereich der Kleinunternehmen einzulassen (das Gleiche gilt für andere Finanz- und Kreditinstitute). Was die Vergabe von Krediten an Kleinunternehmen zur Umsetzung von Industrieprojekten im Rahmen von Garantien staatlicher Stellen betrifft, so sind solche Mechanismen noch nicht vollständig entwickelt.
Drittens gehören zum Kontingent potenzieller Organisatoren und Investoren kleinindustriellen Unternehmertums offenbar auch kleine und mittlere Unternehmen selbst, die sowohl in den Bereichen Handel und Vermittlungsdienstleistungen als auch direkt in der Produktion tätig sind. Aufgrund der Verschärfung des Wettbewerbs und der natürlichen Verschärfung der externen Geschäftsbedingungen zeigen kleine Unternehmen in diesen Bereichen den Wunsch, sich zu diversifizieren, ihr Profil zu erweitern und Investitionsströme in neue Branchen zu verlagern. In dieser Hinsicht beginnt der Produktionssektor für die in Betracht gezogenen potenziellen Investoren von großem Interesse zu werden.
Die Gründe für eine solche Schlussfolgerung sind folgende.
Erstens können Handels- und Zwischenunternehmen daran interessiert sein, für ihre Aktivitäten relevante Produkte unabhängig herzustellen (oder die Produktion direkt zu kontrollieren), wodurch Transaktionsvorgänge eingespart werden, das Sortiment und die Qualität bestimmt werden und in gewissem Sinne die Vertriebsnetze dieses Produkts monopolisiert werden. Waren.
Zweitens ermöglicht das Vorhandensein ungenutzter oder nicht ausgelasteter Produktionskapazitäten in der Industrie, die in ihren technologischen Fähigkeiten und Eigenschaften oft recht modern sind, eine recht gewinnbringende Nutzung entweder durch Leasing oder durch Kauf vom Eigentümer.
Drittens kann die Produktion eines bestimmten Produkts zu sehr günstigen Vertragsbedingungen mit den notwendigen Materialien und Komponenten ausgestattet werden, wenn die Hersteller dieser Materialien Schwierigkeiten beim Absatz haben. Viertens gibt es keine Einzelfälle, in denen einige Ressourcen, vor allem natürliche (Produkte der Primärindustrie), die direkt auf inländischen oder ausländischen Märkten verkauft werden, selbst bei geringem Verarbeitungsgrad einen deutlich höheren Preis haben können. Fünftens sind Kleinunternehmen bekanntlich besonders an die Regionen angepasst, in denen sie tätig sind. In dieser Hinsicht wird seine Entwicklung maßgeblich von der Politik der Kommunalverwaltungen beeinflusst, die, wie im Landesprogramm zur Förderung und Entwicklung von Kleinunternehmen vorgesehen, die durch Bundesgesetze festgelegten Parameter an die Bedingungen der jeweiligen Regionen anpasst. So wurden 1997 in mehr als 40 Regionen Russlands entsprechende Förderfonds geschaffen, Infrastruktur ausgebaut, Förderprogramme umgesetzt usw. Für viele Regionalverwaltungen ist die Aktivierung kleiner Industrieproduktionen vorzuziehen, um vor allem die Probleme der Beschäftigung qualifizierter Arbeitskräfte zu lösen, die durch die Schließung großer Industrieunternehmen freigesetzt werden. Wir müssen bedenken: Kleine Industrieunternehmen sind viel leichter zu kontrollieren als Organisationen, beispielsweise Handel und Gemeinschaftsverpflegung, was die Erhebung von Steuern und anderen Zahlungen vereinfacht.
Die dritte Gruppe der betrachteten potenziellen Veranstalter ist auch hinsichtlich der Investitionen die vermögendste. Kleinunternehmensstrukturen verfügen über reale Mittel zur Schaffung von Anlage- und Betriebskapital, die die Ausgangsbedingungen für die industrielle Kleinproduktion schaffen. Das Vorhandensein solcher Mittel ermöglicht es den betreffenden Strukturen, den Fluss finanzieller Ressourcen zwischen den Tätigkeitsbereichen umzuverteilen, was zur Effizienz der Umsetzung von Industrieprojekten beiträgt. Darüber hinaus ist es wichtig anzumerken: Betriebende Kleinunternehmen verfügen über etablierte Interaktionsmuster mit Finanz- und Kreditinstituten sowie Immobilien in Form von Immobilien und Vorräten, was es ihnen erleichtert, Kredite zu erhalten, die für die Umsetzung industrieller Investitionen erforderlich sind Projekte. Schließlich ist der wichtigste Vorteil dieser Gruppe von Investoren, die bereit sind, ihre unternehmerische Tätigkeit zu diversifizieren, die Erfahrung im praktischen Management, die in der Anfangsphase der Geschäftstätigkeit normalerweise so fehlt.
Das oben Gesagte erlaubt uns zu behaupten, dass in absehbarer Zukunft Initiativen zur Gründung und Investition in kleine Industrieunternehmen hauptsächlich von kleinen Organisationen im Nicht-Produktions- und Produktionsbereich ausgehen werden. Diese Aussage impliziert mindestens zwei Hauptschlussfolgerungen hinsichtlich des Inhalts von Maßnahmen zur Unterstützung solcher Initiativen.
Die erste besteht darin, dass der Staat, vertreten durch seine föderalen und regionalen Behörden und das Management, Bedingungen für den Zufluss von privatem Kapital in die Umsetzung kleiner Industrieprojekte schaffen sollte. Hier gibt es eine Reihe von Möglichkeiten, wie insbesondere vorrangige Garantien für Kredite für diese Programme und die Einführung von Steuerbefreiungen für den Zeitraum ihrer Umsetzung, die Senkung oder Abschaffung der Steuern auf einen Teil der für Investitionszwecke vorgesehenen Gewinne. Die Liste der Maßnahmen einer solchen Politik kann auf der Grundlage einer Verallgemeinerung sowohl der ersten inländischen Erfahrungen als auch der reichen ausländischen Praxis der Unterstützung kleiner Unternehmen durch staatliche Stellen (die Small Business Administration und ihre regionalen Organe der Vereinigten Staaten, die (Agentur für kleine und mittlere Unternehmen des Ministeriums für Außenhandel und Industrie Japans, der Handwerkskammern Deutschlands und Frankreichs usw.).
Die zweite Schlussfolgerung betrifft die Auswahl von Industrieprojekten, d. h. die Frage, wie die Initiatoren der Gründung kleiner Industriebetriebe die optimalen Einsatzgebiete ihrer unternehmerischen Bemühungen, Standort, Tätigkeitsumfang etc. bestimmen können. Das Studium ausländischer Erfahrungen kann kaum zur Lösung dieses Problems beitragen, obwohl von einschlägigen nationalen und internationalen Organisationen regelmäßig Daten zur Branchenspezialisierung von Kleinunternehmen veröffentlicht werden (die Unterschiede zwischen den Volkswirtschaften Russlands und Ländern mit entwickelten Marktsystemen sind zu groß). Kleine Unternehmensstrukturen verfügen nicht über die organisatorischen oder finanziellen Möglichkeiten, Expertenkommissionen zu bilden, die (hinsichtlich der Anzahl und des Qualifikationsniveaus ihrer Mitglieder) in der Lage sind, Projektprioritäten nach den erforderlichen Kriterien zu bewerten. Schlimmer noch, die Aufgabe besteht manchmal nicht so sehr darin, das beste Projekt aus den verfügbaren Alternativen auszuwählen, sondern vielmehr darin, die alternativen Projekte selbst zu finden.
Welche Art von Algorithmus kann an die russische Realität angepasst werden, um nach Industrieprojekten zu suchen, die für kleine Unternehmensstrukturen realisierbar sind? Ausgangspunkt sollte die Identifizierung der Hauptfaktoren sein, die die Bereiche möglicher Lösungen einschränken: Ressourcenpotenzial, Prioritäten, Risiken, Märkte. Der Faktor „Ressourcenpotenzial“ umfasst die Möglichkeiten: Verwendung eigener Mittel, Bezug von Krediten und Vorteilen sowie Kapitalbeteiligung anderer Investoren. Der Faktor „Prioritäten“ zeigt sich wie folgt: Vorhandensein einer effektiven Nachfrage, hohe Rentabilität, kurze Umsetzungsfristen, hohe Liquidität, Einbeziehung in die Prioritäten der Industriepolitik. Der Faktor „Risiken“ umfasst politische, wirtschaftliche, wettbewerbliche und technologische Risiken und der Faktor „Märkte“ umfasst inländische Monopol-, regionale Monopol- und Exportmonopolmärkte, importsubstituierende und freie Märkte. Durch die Bestimmung der Faktoren und ihrer Zusammensetzung können Sie eine zweidimensionale Entscheidungsmatrix erstellen und die Bedeutung der Werte ihrer Zeilen und Spalten subjektiv beurteilen. Die so identifizierten Investitionsprioritäten weisen auf Bereiche hin, in denen nach potenziellen Projekten gesucht werden kann.
Der vorgeschlagene Ansatz zur Lösung des Problems der Auswahl von Investitionsprojekten im Bereich der Kleinunternehmen basiert auf einer subjektiven Bewertung von Faktoren und deren Zusammensetzung. Allerdings könnte diese Einschätzung durch bestimmte organisatorische Anstrengungen staatlicher Stellen zur Förderung des Unternehmertums deutlich objektiviert werden. Sie könnten erstens Listen prioritärer Probleme sektoraler oder regionaler Natur erstellen. Zweitens könnte die Bestimmung der Zusammensetzung der Faktoren und die Offenlegung des Inhalts ihrer Elemente, die für die Auswahl von Industrieprojekten erforderlich sind, durch die Durchführung repräsentativer Umfragen (auf freiwilliger Basis) bei den Leitern von Unternehmensstrukturen und die Veröffentlichung der entsprechenden Durchschnittswerte organisiert werden. Damit hätten potenzielle Investoren die Möglichkeit, verlässliche Ausgangsdaten für die Auswahl von Industrieprojekten im Bereich Kleingewerbe zu erhalten.
Abhängiger von regionalen und lokalen Verwaltungen als große und mittlere Unternehmen. Daher erscheint die Berücksichtigung regionaler Besonderheiten der Entwicklung kleiner Unternehmen in Russland heute relevant. In jeder Region entwickelt sich das Unternehmertum auf seine eigene Weise, abhängig von der physisch-geografischen Struktur, der wirtschaftlichen Komponente, der politisch-administrativen Struktur ...
Der stellvertretende Gouverneur der Region Krasnodar, Alexander Remezkov, stellte den Konferenzteilnehmern Kleinunternehmen vor: Im Allgemeinen gehört die Region Krasnodar in Bezug auf die Entwicklungsindikatoren für Kleinunternehmen zu den Top 20 in Russland und ist führend im Süden Russlands. Es wurde über die Hauptprobleme gesprochen, die die Entwicklung des Unternehmertums behindern, und über konkrete Maßnahmen zu deren Beseitigung. Erstens ist es notwendig...
Es sollte nichts Überraschendes oder Unerwartetes geben: Gerade die Schwäche, Unsicherheit und Zurückhaltung einer solchen Unterstützung (insbesondere wenn wir nicht Erklärungen, sondern echte Taten meinen) ist einer der wichtigsten Faktoren, die kleine Unternehmen in Russland davon abhalten, festen Boden unter den Füßen zu finden auf die Beine gestellt und damit wichtige Stützen geschaffen, um das Land aus der anhaltenden Wirtschaftskrise zu befreien, die es belastet. Für eine Fokussierung auf...
Bei der Auswahl der Hauptquellen der Unternehmensfinanzierung berücksichtigen die meisten Jungunternehmer nicht, dass Investitionen nicht nur in der Eröffnungsphase, sondern während des gesamten Lebenszyklus des gegründeten Unternehmens erforderlich sind. Wenn Sie möchten, dass Ihr Projekt langfristig erfolgreich ist, prüfen Sie Möglichkeiten zur Mittelbeschaffung!
Unter Unternehmensfinanzierung versteht man die Versorgung (Bereitstellung) von Geschäftsaktivitäten mit finanziellen Mitteln. Je nach Herkunftsort der materiellen Ressourcen wird zwischen interner und externer Finanzierung unterschieden.
In der Anfangsphase der Gestaltung des Produktionsprozesses nutzen Manager externe Ressourcen, deren Herkunft aus folgenden Quellen stammt:
Wenn die Produktion beginnt, Einnahmen zu generieren, wird es möglich, interne Ressourcen anzuziehen, darunter:
Im Idealfall amortisiert sich ein effektives und profitables Unternehmen und verursacht keine externen Kosten. Allerdings ist es zunächst und in der Zeit der Ausweitung des Tätigkeitsfeldes schwierig, auf den Einsatz externer Formen der Unternehmensfinanzierung zu verzichten – im Folgenden wird auf jede davon im Detail eingegangen.
Eine gängige Praxis unter Unternehmen ist die Gewinnung geliehener Finanzierungsquellen. Um das Recht zu behalten, ihr Geschäft vollständig selbst zu führen, greifen die meisten Unternehmer auf eine bewährte Quelle der Geldbeschaffung zurück – sie nehmen Kredite, Kredite, Kredite auf.
Kredite von Banken nehmen unter den Finanzierungsmethoden für Kleinunternehmen eine führende Position ein, da sie ein erweitertes Spektrum an Zielkosten abdecken: Industrie-, Verbraucher-, Agrar- und Hypothekenkredite.
Profis:
Minuspunkte:
Leasing ist eine komplexe Form des Finanzkredits, die auf der Bereitstellung von Anlagevermögen zur Miete an einen Unternehmer mit anschließendem Kauf basiert.
Gegenstand des Leasings können Unternehmen, Grundstücke, Fahrzeuge, Ausrüstung und jegliches Eigentum (beweglich oder unbeweglich) sein.
Profis:
Minuspunkte:
Form der gegenseitigen Abrechnung zwischen Unternehmen. Sie können die benötigten Waren (Ausrüstung) mit Zahlungsaufschub bestellen. Diese Methode wird häufig von Unternehmern verwendet, deren Tätigkeit im Verkauf von Produkten eines anderen Herstellers besteht: Es wird eine Warenpartie im Großhandel gekauft und die Zahlung erfolgt nach dem Verkauf im Einzelhandelsnetz.
Auch eine für beide Seiten vorteilhafte Zusammenarbeit zwischen Unternehmen unterschiedlicher Richtung ist möglich – das bestellte Produkt (Dienstleistung) wird in Form von Sachleistungen bezahlt – mit einem von einem anderen Unternehmen hergestellten Produkt (Dienstleistung).
Angehende Unternehmer können bei der Unternehmensgründung auf staatliche Unterstützung zählen. Eines der Mittel dieser Unterstützung sind Zuschüsse – einmalige Zahlungen des Staates, lokaler Regierungen oder internationaler Organisationen zur Deckung eines Teils der Kosten, Kapitalkosten oder Beiträge.
Darüber hinaus sieht das Steuersystem besondere Bedingungen für Einzelunternehmer (IP) vor, die durch das Bundesgesetz Nr. 477-F3 geregelt sind.
Folgende Einzelunternehmer können im Jahr 2016 das Recht auf eine Steuerbefreiung (Nullsteuersatz) erhalten:
Die Leistung gilt für zwei Jahre, wodurch Berufsanfängern eine erhebliche Kostenersparnis entsteht.
Unabhängig davon, wie gut und vielversprechend Ihre Idee auch aussieht, versuchen Sie, die Kosten zu minimieren und sich nur auf Ihre eigenen Ressourcen zu verlassen. Denken Sie dabei an das berüchtigte Sprichwort: „Du nimmst die eines anderen, aber du gibst deine!“
Die attraktivste Finanzierungsform für kleine Unternehmen ist zweifellos ein kostenloser gezielter Zuschuss, der für wissenschaftliche Forschung, Ausbildung, Behandlung und die Umsetzung sozialer Projekte ausgegeben werden kann. Damit Sie jedoch einen staatlichen oder kommerziellen Zuschuss erhalten, muss die Idee die folgenden Kriterien erfüllen:
Obwohl staatliche Zuschüsse eher der Unterstützung von Wissenschaftlern und jungen Berufstätigen dienen, werden jährlich Mittel aus dem Haushalt zur Subventionierung kleinerer Eigentumsformen in Russland bereitgestellt.
Parallel dazu werden sie auf Landes- und Regionalebene entwickelt – Informationen über bestehende Projekte werden in regionalen Arbeitsvermittlungszentren und auf der offiziellen Website des Finanzministeriums präsentiert.
Übrigens suchen auch ausländische Investoren nach vielversprechenden Vertretern kleiner Unternehmen und sind bereit, durchaus stattliche Summen in die Entwicklung interessanter Projekte zu investieren. Bedenken Sie jedoch, dass ausländische „Spender“ häufig als Gegenleistung einen Eigentumsanteil oder einen hohen Prozentsatz des Gewinns verlangen und außerdem eine Bedingung für die offizielle Sicherung des Eigentums an der Idee stellen.
Wenn Sie auf die Einwerbung zusätzlicher Investitionen nicht verzichten können, vergewissern Sie sich noch einmal, dass Ihre Entscheidung richtig ist, kalkulieren Sie alle möglichen Risiken und setzen Sie sich einen Zeitrahmen für die Rückzahlung des Kredits, den Sie auf jeden Fall einhalten!
Staatliche haushaltspolitische Bildungseinrichtung für höhere Berufsbildung „Sibirische Staatliche Medizinische Universität“ des Gesundheitsministeriums
Russische Föderation
Fakultät für Pharmazie
Abteilung für Management und Ökonomie der Pharmazie
zum Thema: Hauptquellen zur Finanzierung der Aktivitäten kleiner (Einzel-)Unternehmen
Eremeeva M.N.
Tomsk - 2014
Einführung
Unternehmerische Tätigkeit ist nach der Zivilgesetzgebung der Russischen Föderation eine selbständige Tätigkeit, die auf eigenes Risiko ausgeübt wird und darauf abzielt, systematisch Gewinne aus der Nutzung von Eigentum, dem Verkauf von Waren, der Erbringung von Arbeiten oder der Erbringung von Dienstleistungen zu erzielen Personen, die in dieser Funktion auf die gesetzlich vorgeschriebene Weise registriert sind (Artikel 2 des Bürgerlichen Gesetzbuches der Russischen Föderation).
Folgende Zeichen können unterschieden werden:
Die erste davon ist die Ausübung von Tätigkeiten mit dem Ziel, Gewinn zu erwirtschaften. Jeder Eigentümer einer Immobilie hat das Recht, darüber nach eigenem Ermessen zu seinem eigenen Vorteil zu verfügen, der sich in der Regel in den Erträgen und Erträgen der Immobilie ausdrückt.
Das nächste unbestreitbare Merkmal unternehmerischer Tätigkeit ist die Durchführung auf eigenes Risiko, also in eigener Vermögensverantwortung. Zu einem solchen Risiko gehört die Übernahme möglicher nachteiliger Folgen durch den Unternehmer als Grundstückseigentümer, sondern auch die Übernahme zusätzlicher (spezifischer unternehmerischer) Risiken im Schuldverhältnis.
Kleinunternehmen (Kleinunternehmen) - Unternehmertum
Die Finanzierung der Aktivitäten kleiner Unternehmen bedeutet die Bereitstellung der notwendigen finanziellen Mittel für deren Gründung und Entwicklung. Die Höhe der Finanzierung wird auf der Grundlage der geplanten Ausgaben und der Quellen ihrer Bereitstellung bestimmt. Die Finanzierung erfolgt aus unterschiedlichen Quellen in unterschiedlichen Phasen der strategischen Entwicklung.
1. Rechtsstatus kleiner und mittlerer Unternehmen
Der rechtliche Status von Kleinunternehmen wird durch das Bundesgesetz Nr. 209-FZ vom 24. Juli 2007 (in der Fassung vom 5. Juli 2010) „Über die Entwicklung von Kleinunternehmen in der Russischen Föderation“ bestimmt.
Zu den kleinen und mittleren Unternehmen zählen Wirtschaftssubjekte – Einzelunternehmer, Kleinunternehmen, einschließlich Kleinstunternehmen und mittlere Unternehmen (Artikel 4 dieses Gesetzes).
Zu den kleinen und mittleren Unternehmen zählen Verbrauchergenossenschaften und Handelsorganisationen, die im einheitlichen staatlichen Register der juristischen Personen eingetragen sind (mit Ausnahme staatlicher und kommunaler Einheitsunternehmen) sowie natürliche Personen, die im einheitlichen staatlichen Register der Einzelunternehmer eingetragen sind und unternehmerische Tätigkeiten ausüben Tätigkeiten ohne Bildung einer juristischen Person (im Folgenden: Einzelunternehmer), bäuerliche (landwirtschaftliche) Unternehmen, die die folgenden Bedingungen erfüllen:
) für juristische Personen – der Gesamtanteil der Beteiligung der Russischen Föderation, der Mitgliedskörperschaften der Russischen Föderation, der Gemeinden, ausländischer juristischer Personen, ausländischer Staatsbürger, öffentlicher und religiöser Organisationen (Verbände), gemeinnütziger und anderer Fonds am genehmigten (Aktien-)Kapital (Aktienfonds) dieser juristischen Personen sollte 25 Prozent nicht überschreiten (mit Ausnahme der Vermögenswerte von Aktienfonds und geschlossenen Investmentfonds), wobei der Beteiligungsanteil einer oder mehreren nicht kleinen juristischen Personen gehört und mittlere Unternehmen sollten 25 Prozent nicht überschreiten (diese Beschränkung gilt nicht für Wirtschaftssubjekte, deren Tätigkeit die praktische Anwendung (Umsetzung) der Ergebnisse geistiger Tätigkeit (Programme für elektronische Computer, Datenbanken, Erfindungen, Gebrauchsmuster, Industrie) beinhaltet Designs, Entwicklungserfolge, Topologien integrierter Schaltkreise, Geschäftsgeheimnisse (Know-how), ausschließliche Rechte, die den Gründern (Teilnehmern) solcher Wirtschaftseinheiten gehören – haushaltswissenschaftliche Einrichtungen oder haushaltsmäßige Bildungseinrichtungen höherer Berufsbildung oder Bildungseinrichtungen höherer Berufsbildung Bildung durch staatliche Akademien der Wissenschaften);
) Die durchschnittliche Zahl der Beschäftigten des vorangegangenen Kalenderjahres sollte die folgenden Grenzwerte der durchschnittlichen Zahl der Beschäftigten für jede Kategorie kleiner und mittlerer Unternehmen nicht überschreiten:
a) von einhundertein bis einschließlich zweihundertfünfzig Personen für mittlere Unternehmen;
b) bis zu einhundert Personen inklusive für Kleinunternehmen; Unter den Kleinunternehmen stechen Kleinstunternehmen hervor – bis zu fünfzehn Personen;
) Die Einnahmen aus dem Verkauf von Waren (Arbeiten, Dienstleistungen) ohne Mehrwertsteuer oder der Buchwert der Vermögenswerte (Restwert des Anlagevermögens und der immateriellen Vermögenswerte) für das vorangegangene Kalenderjahr dürfen die vom Gesetzgeber festgelegten Grenzwerte nicht überschreiten Regierung der Russischen Föderation für jede Kategorie des Unternehmertums kleiner und mittlerer Unternehmen
2. Finanzierungsquelle für Kleinunternehmensaktivitäten
Zur Ausübung seiner Geschäftstätigkeit benötigt jedes Kleinunternehmen finanzielle Mittel, sei es in Form von Fremd- oder Eigenkapital. Je nach Quelle wird zwischen externer und interner Finanzierung unterschieden (Abb. 1).
Reis. 1. Finanzierungsquellen für kleine Unternehmen.
Eigenmittelquellen sind:
· genehmigtes Kapital (Mittel aus dem Verkauf von Aktien und Aktieneinlagen der Teilnehmer);
· vom Unternehmen angesammelte Reserven;
· sonstige Zuwendungen von juristischen und natürlichen Personen (gezielte Finanzierung, Spenden, Spenden für wohltätige Zwecke usw.).
Zu den wichtigsten Einnahmequellen gehören:
· Bankdarlehen;
· geliehene Mittel;
· Erlöse aus dem Verkauf von Anleihen und anderen Wertpapieren;
· Abbrechnungsverbindlichkeiten.
Der grundlegende Unterschied zwischen Eigen- und Fremdkapitalquellen liegt im rechtlichen Grund: Im Falle der Liquidation eines Unternehmens haben dessen Eigentümer Anspruch auf den Teil des Unternehmenseigentums, der nach Vergleichen mit Dritten übrig bleibt.
Die Hauptfinanzierungsquellen sind Eigenmittel. Lassen Sie uns eine kurze Beschreibung dieser Quellen geben.
Das genehmigte Kapital stellt den Betrag der von den Eigentümern bereitgestellten Mittel dar, um die genehmigte Tätigkeit des Unternehmens sicherzustellen. Inhalt der Kategorie genehmigtes Kapital hängt von der Rechtsform des Unternehmens ab:
· für ein staatliches Unternehmen - die Bewertung des vom Staat dem Unternehmen zugewiesenen Eigentums mit dem Recht auf vollständige wirtschaftliche Führung;
· bei einer Kommanditgesellschaft – die Summe der Anteile der Eigentümer;
· für eine Aktiengesellschaft – der Gesamtnennwert aller Aktienarten;
· für eine Produktionsgenossenschaft – Bewertung des von den Teilnehmern zur Durchführung von Tätigkeiten zur Verfügung gestellten Eigentums;
· für ein Vermietungsunternehmen – die Höhe der Einlagen der Mitarbeiter des Unternehmens;
· für ein Unternehmen anderer Form, das einer eigenständigen Bilanz zugeordnet ist, - die Bewertung des Eigentums, das sein Eigentümer dem Unternehmen mit dem Recht zur vollständigen wirtschaftlichen Führung übertragen hat.
Bei der Gründung eines Unternehmens können Einlagen in sein genehmigtes Kapital Bargeld, materielle und immaterielle Vermögenswerte sein. Mit der Übertragung von Vermögenswerten in Form einer Einlage in das genehmigte Kapital geht das Eigentum daran auf die Wirtschaftseinheit über, d. h. die Anleger verlieren das Eigentumsrecht an diesen Gegenständen. Im Falle der Liquidation eines Unternehmens oder des Austritts eines Gesellschafters aus einer Gesellschaft oder Personengesellschaft hat dieser daher nur Anspruch auf Ersatz seines Anteils am Restvermögen, nicht jedoch auf Rückgabe der ihm auf einmal übertragenen Gegenstände in Form einer Einlage in das genehmigte Kapital. Das genehmigte Kapital spiegelt daher die Höhe der Verpflichtungen des Unternehmens gegenüber den Anlegern wider.
Das genehmigte Kapital wird bei der Erstanlage der Mittel gebildet. Sein Wert wird bei der Registrierung des Unternehmens bekannt gegeben, und etwaige Anpassungen der Größe des genehmigten Kapitals (zusätzliche Ausgabe von Aktien, Herabsetzung des Nennwerts von Aktien, Leistung von zusätzlichen Einlagen, Aufnahme eines neuen Teilnehmers, Beteiligung an einem Teil des Gewinns usw.) .) sind nur in den Fällen und in der Weise zulässig, die in den geltenden Rechtsvorschriften und den Gründungsdokumenten vorgesehen sind.
Die Bildung des genehmigten Kapitals kann mit der Bildung einer zusätzlichen Finanzierungsquelle einhergehen – der Aktienprämie. Diese Quelle entsteht, wenn Aktien bei der Erstausgabe zu einem Preis verkauft werden, der über ihrem Nennwert liegt. Nach Eingang dieser Beträge werden sie dem Zusatzkapital gutgeschrieben.
Gewinn ist die Haupteinnahmequelle eines sich dynamisch entwickelnden Unternehmens. In der Bilanz ist es in expliziter Form als einbehaltene Gewinne vorhanden, aber auch in verschleierter Form – als zu Lasten des Gewinns geschaffene Mittel und Rücklagen. In einer Marktwirtschaft hängt die Höhe des Gewinns von vielen Faktoren ab, der wichtigste davon ist das Verhältnis von Einnahmen und Ausgaben. Gleichzeitig sehen die aktuellen Regulierungsdokumente die Möglichkeit einer bestimmten Gewinnregulierung durch die Unternehmensleitung vor. Zu diesen Regulierungsverfahren gehören:
· Änderung der Grenze für die Klassifizierung von Vermögenswerten als Anlagevermögen;
· beschleunigte Abschreibung des Anlagevermögens;
· die angewandte Abschreibungsmethode für geringwertige und schnell verschleißende Gegenstände;
· Verfahren zur Bewertung und Abschreibung immaterieller Vermögenswerte;
· das Verfahren zur Bewertung der Beiträge der Teilnehmer zum genehmigten Kapital;
· Auswahl einer Methode zur Schätzung der Lagerbestände;
· das Verfahren zur Bilanzierung von Zinsen für Bankdarlehen, die zur Finanzierung von Kapitalinvestitionen verwendet werden;
· das Verfahren zur Bildung einer Rücklage für zweifelhafte Schulden;
· das Verfahren zur Zuordnung bestimmter Ausgabenarten zu den Kosten der verkauften Waren;
· Zusammensetzung der Gemeinkosten und Art ihrer Verteilung.
Der Gewinn ist die Hauptquelle für die Bildung des Reservekapitals (Fonds). Dieses Kapital soll unerwartete Verluste und mögliche Verluste aus der Geschäftstätigkeit ausgleichen, hat also Versicherungscharakter. Das Verfahren zur Bildung des Reservekapitals wird durch Regulierungsdokumente bestimmt, die die Aktivitäten eines Unternehmens dieser Art regeln, sowie durch seine Satzungsdokumente.
Zusätzliches Kapital als Finanzierungsquelle eines Unternehmens entsteht in der Regel durch die Neubewertung von Anlagevermögen und anderen Sachwerten. Behördliche Dokumente verbieten die Verwendung zu Konsumzwecken.
Eine besondere Finanzierungsquelle sind Mittel für besondere Zwecke und gezielte Finanzierungen: unentgeltlich erhaltene Werte sowie unwiderrufliche und rückzahlbare staatliche Zuweisungen zur Finanzierung nichtproduktiver Aktivitäten im Zusammenhang mit der Instandhaltung sozialer, kultureller und kommunaler Einrichtungen sowie zur Finanzierung der Wiederherstellungskosten die Zahlungsfähigkeit von Unternehmen mit vollständiger Haushaltsfinanzierung usw.
Der Vergleich verschiedener Finanzierungsmethoden ermöglicht es einem Unternehmen, die optimale Option zur finanziellen Unterstützung der Betriebstätigkeit und der Investitionsausgaben auszuwählen. Es ist auch zu beachten, dass die Entwicklung des Marktes für langfristige Kredite in Russland nur möglich ist, wenn das Wirtschaftssystem stabilisiert wird, d. h. Überwindung des Produktionsrückgangs, Verringerung der Inflationswachstumsrate (bis zu 3–5 % pro Jahr), Senkung des Bankzinssatzes auf 15–20 % pro Jahr und Beseitigung eines erheblichen Haushaltsdefizits.
Die häufigste externe Finanzierungsquelle sind Kredite an kleine Unternehmen.
Die Kreditvergabe an Kleinunternehmen erfolgt in der Regel durch Kreditinstitute – Banken sowie spezialisierte Finanzinstitute. Es ist klar, dass ein Kredit für ein Kleinunternehmen unter allen Finanzierungsquellen dominiert, da die wichtigsten Geldgeber Banken sind. Für Unternehmen, oder wie man sagt, für Unternehmen der Realwirtschaft ist Geld ausschließlich ein Mittel des unternehmerischen Prozesses und ständig in Bewegung. Im Gegensatz dazu konsolidieren Banken Gelder, daher ist eine Bank eines der wichtigsten Finanzinstitute, bei dem Sie viel und über einen langen Zeitraum Geld für die Organisation und Entwicklung Ihres Unternehmens erhalten können. Finanzielles Geschäftsdarlehen für Unternehmertum
Obwohl Kleinunternehmenskredite die dominierende externe Finanzierungsquelle sind, ist es tatsächlich sehr schwierig, einen Kredit für ein Kleinunternehmen zu bekommen. Und das, obwohl es in letzter Zeit Angebote für kleine Unternehmen gibt – einen Kredit an einem Tag<#"justify">3. Finanzielle Probleme kleiner Unternehmen und Mikrofinanzierung
Die Hauptprobleme bei der Entwicklung kleiner Unternehmen sind auch finanzieller Natur und äußern sich in: - einem Rückgang der effektiven Nachfrage nach Produkten kleiner Unternehmen;
Mangel an Betriebskapital aufgrund eines erheblichen Rückgangs des Umsatzes (Produktions- und Verkaufsvolumen) kleiner Unternehmen (insbesondere im Baugewerbe, der Baustoffproduktion, dem Gütertransport, dem Handel mit Non-Food-Produkten);
das Wachstum überfälliger Verbindlichkeiten von Unternehmen gegenüber Banken, Leasinggesellschaften und Gegenparteien in Ermangelung eines Systems zu ihrer Umstrukturierung;
Einführung des Nichtzahlungssystems;
fehlender Zugang zu Bankkrediten (aufgrund strengerer Anforderungen an Kreditnehmer und steigender Kreditzinsen).
Heutzutage erfolgt die Finanzierung kleiner Unternehmen aus drei Hauptquellen: Eigenkapital, Haushaltsmittel und Kredite. In diesem Fall stellt sich die Verteilungsstruktur wie folgt dar: Haushaltsmittel und Kredite machen höchstens 10 % aus, obwohl der Großteil dieser Quellen aus Eigenkapital stammt. Dieses Missverhältnis spiegelt sich in der Umsatzstruktur kleiner Unternehmen wider. Mit einem beträchtlichen Umsatz (im ersten Halbjahr 2010 belief er sich auf 4.454.481,9 Millionen Rubel) weisen kleine Unternehmen einen Gewinn von nicht mehr als 1 % auf. Dieser Trend deutet darauf hin, dass kleinen Unternehmen die Mittel für ihre erweiterte Reproduktion fehlen. Der gleiche Trend bestimmt den hohen Anteil des Schattenbargeldumschlags. Dieses Problem kann gelöst werden, indem der Zugang kleiner Unternehmen zu „billigen“ Ressourcen erweitert wird. Mikrofinanz könnte dabei eine wichtige Rolle spielen. Unter Mikrofinanzaktivitäten versteht man die Aktivitäten von juristischen Personen, die den Status einer Mikrofinanzorganisation haben, sowie anderer juristischer Personen, die das Recht haben, Mikrofinanzaktivitäten bei der Bereitstellung von Mikrokrediten (Mikrofinanzierung) durchzuführen.
Kurze Analysen kleiner Unternehmen
Tabelle 1. Vergleichende Analyse der Vor- und Nachteile von Kleinunternehmen
Die Rolle kleiner Unternehmen in der Wirtschaft des Landes
Tabelle 2. Analyse von Kleinunternehmen als Modell wirtschaftlicher Aktivität
Abbildung 2. Vergrößerter „Baum“ der Probleme russischer Kleinunternehmen
5. Gründe für die Unvollkommenheit der Finanzmärkte in Bezug auf Kleinunternehmen
Figur 3
Finanzinstrumente, die dazu dienen, den Zufluss verschiedener Finanzierungsarten an kleine Unternehmen zu erhöhen
Figur 4
Abschluss
Derzeit ist in der russischen Wirtschaft die Entwicklung kleiner Unternehmen die wichtigste Quelle für die Steigerung der Produktionseffizienz, die Sättigung des Marktes mit notwendigen Gütern und Dienstleistungen und die Erhöhung des Lebensstandards der Bevölkerung.
Kleinunternehmen sorgen für die notwendige Mobilität unter Marktbedingungen, schaffen eine tiefe Spezialisierung und Zusammenarbeit, ohne die ihre hohe Effizienz undenkbar ist. Es ist in der Lage, nicht nur schnell entstehende Nischen im Verbraucherbereich zu füllen, sondern sich auch relativ schnell zu amortisieren und eine Atmosphäre des Wettbewerbs zu schaffen, und das ist vielleicht das Wichtigste, ohne das eine Marktwirtschaft unmöglich ist.
In entwickelten Ländern mit etablierten Marktwirtschaften genießen kleine Unternehmen staatliche Unterstützung, da sie das für das normale Funktionieren der Volkswirtschaft notwendige Wettbewerbsumfeld bieten, das Wachstum der Industrieproduktion fördern, technologische Prozesse verbessern und die Arbeitslosigkeit reduzieren. Staatliche Unterstützung ist insbesondere für Kleinunternehmen im Rahmen des Übergangs von der Planwirtschaft zur Marktwirtschaft erforderlich, wenn Unternehmer in den Wettbewerb mit über viele Jahre gewachsenen Monopolstrukturen treten, die auf dem In- und Auslandsmarkt dominieren und über große finanzielle, materieller und personeller Ressourcen und basiert in der Regel auf den effizientesten Rohstoffquellen.
Referenzliste
1. Batychko, V.T. Wirtschaftsrecht / V.T. Batychko // Verwaltungs- und Verwaltungsportal [Elektronische Ressource]. - Elektron. Dan. - Taganrog, 2011.
Buev, V. Kleinunternehmen: aktueller Stand und Finanzierungsprobleme / V. Buev, A. Shamray, A. Shestoperov // Nationales Institut für systematische Erforschung von Unternehmertumsproblemen [Elektronische Ressource]. - Elektron. Dan. - Moskau, 2010
Burlutkin, T.V. Analyse der Finanzierungsquellen für Kleinunternehmen / T.V. Burlutkin // Geschäft. Ausbildung. Rechts. Bulletin des Wolgograd Institute of Business, - 2012. - Nr. 3 (20). - S. 243
Finanzierungsquellen für Unternehmen [Elektronische Ressource] / STARTUP - 2012.
Kosheleva T.N. Finanzierung der Aktivitäten kleiner Unternehmen im Prozess ihrer strategischen Entwicklung / T.N. Kosheleva // Institut für Wirtschaft und Recht [Elektronische Ressource]. - Elektron. Dan. - St. Petersburg, 2010
Mikhailov A. Finanzierung von Kleinunternehmen – Kredite für Kleinunternehmen
Kleinunternehmen [Elektronische Ressource] / Wikipedia – die freie Enzyklopädie. - Elektron. Dan. - Zugriffsmodus: https://ru.wikipedia.org/wiki/ Small_entrepreneurship. - Deckel. vom Bildschirm
Organisation von Geschäftsaktivitäten. Diagramme und Tabellen: Lehrbuch / Komp. V.P. Popkov, E.V. Evstafieva. - St. Petersburg, 2007. - 67 - 70 S., 202-203 S.
Benötigen Sie Hilfe beim Studium eines Themas?
Unsere Spezialisten beraten oder bieten Nachhilfe zu Themen an, die Sie interessieren.
Reichen Sie Ihre Bewerbung ein Geben Sie gleich das Thema an, um sich über die Möglichkeit einer Beratung zu informieren.
Meister Schüler
Butrina Yulia Vladimirovna, Kandidatin für Wirtschaftswissenschaften, außerordentliche Professorin, Süd-Ural-Staatsuniversität, Tscheljabinsk
Anmerkung:
Dieser Artikel analysiert die Finanzierungsquellen für kleine und mittlere Unternehmen in Russland. Die Relevanz dieses Artikels liegt darin begründet, dass die Entwicklung von Kleinunternehmen eine wichtige Voraussetzung für wirtschaftliche Stabilität und vollwertige Marktbeziehungen ist. Der Artikel untersucht verschiedene Finanzierungsquellen für kleine und mittlere Unternehmen und geht detailliert auf die Bedingungen für die Gewährung von Finanzhilfen ein.
Dieser Artikel analysiert die Finanzierungsquellen für kleine und mittlere Unternehmen in Russland. Dies ist ein sehr relevanter Artikel, da die Entwicklung kleiner Unternehmen eine wesentliche Voraussetzung für wirtschaftliche Stabilität und eine vollwertige Marktwirtschaft ist. Der Artikel beschreibt die verschiedenen Finanzierungsquellen für kleine und mittlere Unternehmen und untersucht detailliert die Bedingungen für die Gewährung finanzieller Unterstützung.
Stichworte:
Finanzierungsquellen für kleine und mittlere Unternehmen; Zuweisungen aus dem Staatshaushalt; Kreditvergabe; Leasing
Quellen kleiner und mittlerer Unternehmen; öffentliche Haushalte; Kredite und Leasing.
UDC 33
Die Relevanz dieses Artikels liegt darin, dass die Entwicklung kleiner Unternehmen eine wichtige Voraussetzung für wirtschaftliche Stabilität und vollwertige Marktbeziehungen ist. Derzeit verfügen kleine Unternehmen über ein enormes Potenzial, das ihnen einen Sprung nach vorne ermöglicht, um die russische Wirtschaft anzukurbeln. Beschäftigung für die Bevölkerung sichern, den Verbrauchermarkt mit Gütern füllen, den nötigen Wettbewerb schaffen, eine Mittelschicht bilden – diese Aufgaben werden von Kleinunternehmen wahrgenommen. Bei der Gründung und Entwicklung kleiner Unternehmen treten jedoch viele Schwierigkeiten auf. Eines der größten Probleme ist der Mangel an Geldern.
Um ein kleines oder mittleres Unternehmen zu gründen, ist Startkapital erforderlich. Ohne einen bestimmten Geldbetrag für den Kauf von Anlagevermögen oder Kapitalinvestitionen müssen folgende Möglichkeiten zur Finanzierung des Projekts in Betracht gezogen werden:
Tabelle 1 – Vergleichende Analyse der Methoden zur Finanzierung eines Investitionsprojekts
|
Vergleichskriterien |
Methoden der Projektfinanzierung – Kauf von Anlagevermögen |
||
|
Zuweisungen aus Budgets verschiedener Ebenen |
einen Bankkredit anziehen |
Leasingkauf |
|
|
Finanzierungsquelle |
Kommunale, regionale und föderale Haushalte der Russischen Föderation |
Bankdarlehen bis zu 100 % der Gerätekosten |
Eigen- und Fremdmittel der Leasinggesellschaft |
|
Finanzierungsbedingungen |
Einmal |
Von 1 bis 3 Jahren (abhängig von der Art der Ausrüstung und der Bonität des Kreditnehmers) |
Von 1 bis 7 Jahren (abhängig von der Art der Immobilie und ihrer Nutzungsdauer) |
|
Zahlungsbedingungen |
Rückzahlung des „Körpers“ des Darlehens in Tranchen während der Vertragslaufzeit |
Monatliche Zahlungen für die gesamte Laufzeit des Leasingvertrages (Stundung der ersten Zahlung möglich) |
|
|
Kosten der Finanzierungsmethode |
Zahlung an den Stadthaushalt von mindestens 50 % des Gesamtbetrags der Steuern und anderer obligatorischer Zahlungen an die Haushalte des Haushaltssystems der Russischen Föderation während der Gültigkeitsdauer der Subventionsvereinbarung |
Darlehenszinsen + diverse Provisionen |
Der Gesamtanstieg des Immobilienpreises während der Laufzeit des Leasingvertrags, der auf den Wert der Immobilie zurückzuführen ist |
|
Rückzahlungsquellen für geliehene Mittel |
Abschreibungskosten, Nettogewinn |
Betriebskapital |
|
|
Zusätzliche Anforderungen im Zusammenhang mit der Finanzierungsmethode |
1. Das Fehlen überfälliger Schulden für die Zahlung von Steuern, Gebühren und anderen obligatorischen Zahlungen an die Haushalte des Haushaltssystems der Russischen Föderation am Tag der Einreichung des Antrags. 2. Am Tag der Einreichung des Antrags wurde in Bezug auf das KMU-Unternehmen kein Liquidations- oder Insolvenzverfahren durchgeführt. 3. Keine Aussetzung der Tätigkeit des KMU-Unternehmens gemäß dem Gesetz der Russischen Föderation über Ordnungswidrigkeiten am Tag der Einreichung des Antrags. 4. Fehlen von Verstößen des KMU gegen vertragliche Verpflichtungen aus dem Stadthaushalt am Tag der Antragstellung. 5. Zum Zeitpunkt der Antragseinreichung bestehen keine Verträge über die Gewährung von Zuschüssen aus dem städtischen Haushalt. 6. Der Zeitraum ab dem Datum der staatlichen Registrierung des Unternehmens beträgt höchstens zwei Jahre. |
Anforderungen der Bank an die Bereitstellung von Garantien, Bürgschaften, Begründung der Wirksamkeit des Projekts und Berechnung der Amortisation. Eröffnung eines Bankkontos und Aufrechterhaltung etablierter Kontoumsätze |
Möglichkeit der monatlichen Anhäufung von Mitteln zur Sicherstellung der Leasingzahlungen |
|
Zusätzliche Garantien für den Return on Investment |
Obligatorische Stellung einer Bürgschaft, Verpfändung liquider Mittel, Teilvorschuss zur Finanzierung des Projekts aus eigenen Mitteln |
Als Sicherheit dient die geleaste Immobilie selbst, die bis zur vollständigen Vertragserfüllung im Eigentum des Leasinggebers bleibt. Vorauszahlung im Rahmen eines Leasingvertrages bis zu 30 % des Immobilienwertes |
|
|
Mängel |
1. Zuschüsse werden in Höhe von höchstens 50 % der Gesamtkosten eines KMU-Unternehmens für die Durchführung des Projekts gewährt, bestimmt durch die Höhe sowohl der tatsächlich geltend gemachten und dokumentierten Kosten als auch der geplanten Kostenhöhe, die in vorgesehen ist im Projektvoranschlag angegeben und im Projektgeschäftsplan begründet. 2. Große Bewerberliste. 3. Langfristige Bearbeitungszeit des Antrags (10 Arbeitstage) im Vergleich zu einem Bankkredit (2 Stunden). |
Das Verhältnis von Eigen- und Fremdmitteln verändert sich (erhöhter Anteil der Fremdmittel an den kurzfristigen Verbindlichkeiten) |
Unrentabel für kleine Transaktionen, für Unternehmen mit geringem Gewinn, für Unternehmen, die ein vereinfachtes Steuersystem verwenden. |
|
Vorteile |
1. Kostenlose Bereitstellung von Mitteln. 2. Sicherheiten, Bürgschaften oder Garantien sind nicht erforderlich. |
1. Die Möglichkeit, die Einkommensteuer zu senken, indem die Zinsen auf das Darlehen in Höhe des Refinanzierungssatzes auf die Kosten angerechnet werden. 2. Teilweise günstiger als Leasing. |
1. Möglichkeit der beschleunigten Abschreibung. 2. Zahlung der Einkommensteuer, die im Laufe der Zeit aufgrund der beschleunigten Abschreibung umverteilt wird. 3. Einsparungen bei der Zahlung von Grundsteuern durch beschleunigte Abschreibung. 4. Leasingzahlungen reduzieren die Bemessungsgrundlage der Einkommensteuer vollständig. 5. Leasingverbindlichkeiten haben keinen Einfluss auf das Verhältnis von Eigen- und Fremdmitteln 6. Die Laufzeit des Leasingvertrages ist vergleichbar mit der Abschreibungsdauer der Immobilie. |
Nach dem Studium von Tabelle 1 können wir den Schluss ziehen, dass jede der vorgeschlagenen Finanzierungsmethoden ihre eigenen Nachteile und Vorteile hat, weshalb es notwendig ist, sie anhand konkreterer Beispiele zu betrachten.
Die Entwicklung kleiner und mittlerer Unternehmen als Hauptbeschäftigungsquelle der Bevölkerung und Verbesserung ihres sozialen Wohlergehens erhält von der Regierung der Russischen Föderation zunehmende Aufmerksamkeit. Die staatliche Förderung kleiner und mittlerer Unternehmen gilt als eine Art öffentliche Investition zur Gewährleistung eines nachhaltigen sozioökonomischen Wachstums. Finanzielle Unterstützung für Kleinunternehmen kommt von Verwaltungen auf verschiedenen Ebenen.
Auf Bundesebene wurde gemäß dem Gesetz „Über die Entwicklung kleiner und mittlerer Unternehmen in der Russischen Föderation“ vom 23. Juli 2013 Nr. 238-FZ das Programm „Wirtschaftliche Entwicklung und innovative Wirtschaft“ geschaffen. Im Rahmen des Unterprogramms „Entwicklung kleiner und mittlerer Unternehmen“ - Verteilung und Bereitstellung von Zuschüssen aus dem Bundeshaushalt an die Haushalte der Teilstaaten der Russischen Föderation zur staatlichen Unterstützung kleiner und mittlerer Unternehmen. Das Ziel dieses Unterprogramms besteht darin, kleine und mittlere Unternehmen in der russischen Wirtschaft zu stärken. Die Zuweisungen aus dem Bundeshaushalt für die Umsetzung des Unterprogramms betragen: für 2013 - 19815041,8 Tausend Rubel, für 2014 - 21569755,1 Tausend Rubel. Erwartete Ergebnisse: Anstieg der Zahl kleiner und mittlerer Unternehmen (einschließlich Einzelunternehmer) pro 1.000 Einwohner der Russischen Föderation von 42,2 Einheiten im Jahr 2012 auf 52,7 Einheiten im Jahr 2020; 2020 werden nicht weniger als 1.650.000 Einheiten entstehen; die Gesamtzahl der bis 2020 neu geschaffenen Arbeitsplätze im Klein- und Mittelbetrieb beträgt mindestens 980.000 Arbeitsplätze.
Die dynamischen und strukturellen Parameter der weiteren Entwicklung kleiner Unternehmen hängen weitgehend von der rechtzeitigen Reaktion der Behörden auf Veränderungen der regionalen Wirtschaftslage ab. Von besonderer Bedeutung für die Schaffung eines günstigen Umfelds ist die Entwicklung eines regionalen Programms zur Unterstützung und Entwicklung kleiner Unternehmen.
Gemäß dem Gesetz der Region Tscheljabinsk vom 27. März 2008 Nr. 250 ZO „Über die Entwicklung kleiner und mittlerer Unternehmen in der Region Tscheljabinsk“ wurde das regionale Zielprogramm „Entwicklung kleiner und mittlerer Unternehmen in der Region Tscheljabinsk“ durchgeführt Gebiet Tscheljabinsk für 2012-2014“ wurde genehmigt. Der Zweck dieses Programms ist:
Erhöhung der Zahl kleiner und mittlerer Unternehmen pro 1.000 Einwohner im Jahr 2013 auf bis zu 45,5 Einheiten, im Jahr 2014 auf bis zu 46,7 Einheiten;
Erhöhung des Umsatzanteils kleiner und mittlerer Unternehmen am Gesamtumsatz der Organisationen im Jahr 2013 auf bis zu 26,3 Prozent, im Jahr 2014 auf bis zu 27,2 Prozent;
Eine Steigerung der Güterproduktion (Arbeitsleistung, Erbringung von Dienstleistungen) durch kleine und mittlere Unternehmen - Förderempfänger pro Rubel investierter Haushaltsmittel im Jahr 2013 - bis zu 130,1 Rubel, im Jahr 2014 - bis zu 131,5 Rubel.
Im Jahr 2013 wurden im Rahmen regionaler Programme mehr als 260 Millionen Rubel für die Entwicklung und Unterstützung des Unternehmertums bereitgestellt, darunter rund 190 Millionen Rubel aus eingeworbenen Bundesmitteln.
In der Entwicklungsstrategie der Stadt Tscheljabinsk bis 2020 wird die Entwicklung kleiner und mittlerer Unternehmen als „Wachstumspunkt“ der Stadtwirtschaft definiert.
Kleine und mittlere Unternehmen sind unter den gegenwärtigen Bedingungen wirtschaftlicher Instabilität (Krisenphänomene) von besonderer Bedeutung, da es sich um eine dynamische Unternehmensform handelt, die sich schnell an veränderte Bedingungen anpasst.
In Übereinstimmung mit dem Bundesgesetz „Über die allgemeinen Grundsätze der Organisation der kommunalen Selbstverwaltung in der Russischen Föderation“ (vom 6. Oktober 2003 Nr. 131-FZ) und dem Bundesgesetz „Über die Entwicklung kleiner und mittlerer Unternehmen in der Russischen Föderation“ (vom 24. Juli 2007 Nr. 209 – Bundesgesetz) genehmigte die Verwaltung von Tscheljabinsk das kommunale Programm „Förderung der Entwicklung kleiner und mittlerer Unternehmen in der Stadt Tscheljabinsk im Zeitraum 2013–2016“.
Der Gesamtbetrag der finanziellen Mittel für die Umsetzung des Programms beträgt: 34.261,87 Tausend Rubel, darunter: Haushaltsmittel der Stadt Tscheljabinsk – 26.761,87 Tausend Rubel, Bundeshaushaltsmittel – 7.500 Tausend Rubel.
Als Ergebnis der Umsetzung des Programms beläuft sich die geschätzte Zahl der kleinen und mittleren Unternehmen, die finanzielle Unterstützung erhielten, auf: 2013 – 55 Unternehmen, 2014 – 38 Unternehmen, 2015 – 40 Unternehmen, 2016 – 40 Unternehmen.
Theoretisch gibt es viele staatliche Programme zur Förderung kleiner und mittlerer Unternehmen, doch wie die Praxis zeigt, ist es nahezu unmöglich, nennenswerte kostenlose finanzielle Unterstützung vom Staat zu erhalten. Dem Unternehmer bleibt nichts anderes übrig, als sich an die Bank zu wenden, um einen Kredit zu erhalten.
Heute sind in der Russischen Föderation 804 Banken tätig. Die meisten von ihnen vergeben Kredite an kleine Unternehmen. Die Bedingungen für die Kreditvergabe sind jedoch für jeden unterschiedlich. In Tabelle 2 sind einige der in Tscheljabinsk tätigen Banken aufgeführt, die Kredite für Kleinunternehmen anbieten.
Tabelle 2 – Analyse der Bankkreditprogramme für kleine und mittlere Unternehmen in Tscheljabinsk
|
Kreditparameter |
Name der Bank |
|||
|
Sberbank |
Ural Bank für Wiederaufbau und Entwicklung |
|||
|
Zweck des Darlehens |
Darlehen, um Ihr eigenes Unternehmen von Grund auf zu gründen |
Auffüllung des Betriebskapitals (Kauf von Lagerbeständen) |
Finanzierung zyklischer Produktionsprozesse, Erhalt von Saison- und Handelsrabatten für große Einkaufsmengen, Auffüllung des Betriebskapitals. |
Erwerb von Lagerbeständen, Auffüllung des Betriebskapitals, Erwerb/Reparatur von Ausrüstung, Fahrzeugen und anderen Anlagegütern für Geschäftszwecke, Bezahlung von Dienstleistungen im Zusammenhang mit Geschäftsaktivitäten. |
|
Kreditbetrag |
Von 100.000 bis 3.000.000 Rubel |
Von 300.000 bis 30.000.000 Rubel |
Ab 4.000.000 Rubel |
Von 500.000 Rubel bis 2.000.000 Rubel. Wenn der Kunde eine positive Bonitätshistorie bei der OJSC AK BARS BANK hat, ist es möglich, den maximalen Kreditbetrag auf 3.000.000 Rubel zu erhöhen |
|
Kreditrückzahlungszeitraum |
Von 6 Monaten bis 1 Jahr |
Von 3 Monaten bis 3 Jahren |
||
|
Kreditzins |
||||
|
Material Sicherheit |
|
Immobilien, Ausrüstung, Fahrzeuge |
|
Möglichkeit, einen Kredit ohne Sicherheiten zu erhalten |
|
Sicherheit |
1. Garantie des Bankpartners 2. Garantie einer Einzelperson |
Tatsächliche Eigentümer des finanzierten Unternehmens, die einen erheblichen Einfluss auf die Aktivitäten des Unternehmens und/oder der Gründer haben können |
Fonds zur Unterstützung kleiner Unternehmen |
|
|
Unternehmenslebensdauer |
Mindestens 6 Monate |
Mindestens 6 Monate |
Mindestens 6 Monate (mindestens 12 Monate, wenn das Geschäft saisonabhängig ist) |
|
|
Anforderungen an den Kreditnehmer |
Alter des Kreditnehmers: 20 bis einschließlich 60 Jahre. Nach Erhalt der Kreditgenehmigung durch die Bank muss sich der Kunde als Einzelunternehmer oder Gesellschaft mit beschränkter Haftung registrieren. Fehlende aktuelle Geschäftsaktivität während der letzten 90 Kalendertage. |
Das Alter des Kreditnehmers liegt zwischen 21 und 65 Jahren (für Frauen bis zu 60 Jahre). Juristische Person, Einzelunternehmer – Einwohner der Russischen Föderation. Das Umsatzvolumen eines Unternehmens (einer Unternehmensgruppe) im Bereich des Handels und anderer Industriezweige, mit Ausnahme des verarbeitenden Gewerbes, übersteigt nicht 700 Millionen Rubel pro Jahr (ohne Mehrwertsteuer). Der Wert des Vermögens eines Unternehmens (einer Unternehmensgruppe) im Produktionssektor in der Bilanz beträgt nach offiziellen Angaben nicht mehr als 60 Millionen Rubel. |
Juristische Personen mit einem Jahresumsatz einer Unternehmensgruppe von bis zu 400 Millionen Rubel (ohne Mehrwertsteuer). Einzelunternehmer ohne Gründung einer juristischen Person mit einem Jahresumsatz einer Unternehmensgruppe von bis zu 400 Millionen Rubel (ohne Mehrwertsteuer). |
|
Basierend auf den Informationen in Tabelle 2 stellen wir fest, dass Sie nur bei der Sberbank einen Kredit für die Gründung eines Kleinunternehmens von Grund auf erhalten können, der Zinssatz beachtliche 18,5 % beträgt und die Rückzahlungsdauer fünf Jahre nicht überschreiten sollte. Abhängig von der Höhe der aufgenommenen Mittel ist die Rückzahlung eines solchen Kredits für Existenzgründer möglich, aber sehr schwierig. Bei anderen in Betracht gezogenen Banken sind die Zinsen niedriger, die Kreditlaufzeit verkürzt sich jedoch deutlich.
Wenn ein Unternehmer erfolgreich ein Kleinunternehmen gründet, die finanziellen Mittel für den Kauf von Geräten jedoch nicht ausreichen, kann er sich an eine Leasinggesellschaft wenden. Die Bedingungen für den Bezug von Geräten bei einigen Leasingunternehmen sind derzeit in Tabelle 3 beschrieben.
Tabelle 3 – Vergleichende Analyse der Anforderungen von Leasinggesellschaften an Gründer kleiner und mittlerer Unternehmen
|
Kriterien |
Name der Leasinggesellschaft |
||
|
KMU-Leasing |
KhMLK „Otkritie“ |
Absolute Bank |
|
|
Finanzierungsbetrag |
Von 150.000 bis 60.000.000 Rubel |
Ab 1.000.000 Rubel |
Von 10.000.000 bis 100.000.000 Rubel |
|
Gegenstand des Leasings |
Werkzeugmaschinen, Geräte, Fahrzeuge, Eisenbahnwaggons. Ausrüstung für die Lebensmittelindustrie (Bäckereien, Restaurants und Cafés), für den agroindustriellen Komplex (für die Milchverarbeitung, für die Masthähnchenaufzucht, Gemüselagerung). Gütertransport für Produktions- und Transportunternehmen, darunter Unternehmen der Bau- und Bergbauindustrie. Busse, energieeffiziente Komplexe. |
Neugeräte, Fahrzeuge, Sonderausstattung |
Straßen- und Schienentransport, Spezialausrüstung, selbstfahrende Fahrzeuge und Ausrüstung |
|
Mindestens 20 % für Straßen- und Schienentransport, Spezialausrüstung, selbstfahrende Fahrzeuge. Mindestens 40 % – für gewerbliche Geräte |
|||
|
Leasingdauer |
Bis zu 60 Monate – für Ausrüstung und Bahntransport. Bis zu 36 Monate – für Straßentransporte, Spezialgeräte und selbstfahrende Fahrzeuge. Allerdings nicht länger als die Abschreibungsdauer der Immobilie |
||
|
Preiserhöhung pro Jahr |
|||
|
Dauer der tatsächlichen Tätigkeit des Unternehmens |
Mindestens 1 Jahr |
Mindestens 3 Jahre |
Mindestens 18 Monate |
|
Anforderungen an den Mieter |
Grundlegend: ist ein kleines und mittleres Unternehmen mit der Organisations- und Rechtsform LLC, OJSC, CJSC. Der Umsatz im letzten Jahr beträgt nicht mehr als 1 Milliarde Rubel, die Zahl der Mitarbeiter beträgt nicht mehr als 250 Personen, im letzten Berichtszeitraum gab es keine Verluste. Der Anteil am genehmigten Kapital staatlicher Unternehmen, Gebietsfremder und großer Organisationen beträgt nicht mehr als 25 %. Positive Bonitätshistorie des Unternehmens. Verfügbarkeit eines Businessplans für den Einsatz von Technologie. Zusätzlich: in Im Rahmen einzelner Projekte kann die Absicherung das Vorliegen von Bürgschaften (von einem anderen Unternehmen oder Privatpersonen) und Bürgschaften (von regionalen Mittelstandsförderfonds) erfordern. |
Organisations- und Rechtsform - OJSC, CJSC, LLC. Das Steuersystem ist normal. Der Umsatz für das letzte Berichtsjahr beträgt mindestens 100 Millionen Rubel. Der Betrag des Anlagevermögens beträgt zum letzten Bilanzstichtag mindestens 20 Millionen Rubel. Positives Eigenkapital das ganze Jahr über zu allen Stichtagen. Die Tätigkeit muss unterjährig zu allen Berichtsterminen profitabel sein. Keine überfälligen Schulden bei Steuern, Gebühren und Krediten. Positive Bonitätshistorie. Die Höhe der laufenden Kredite übersteigt nicht 40 % des Jahresumsatzes. |
Der Mieter ist in der Stadt/Region tätig, in der die Absolut Bank tätig ist, oder in den an die Region Moskau angrenzenden Gebieten. Ein Einzelunternehmer benötigt spätestens 15 Tage nach Unterzeichnung der Abnahmebescheinigung für die Übertragung des Leasinggegenstandes eine Lebens- und Krankenversicherung in Höhe des Darlehensbetrags bei einer von der Bank akkreditierten Versicherungsgesellschaft |
Nach der vorgeschlagenen Tabelle 3 zu urteilen, kann nur ein Unternehmen, das einigermaßen profitable Tätigkeiten ausübt, Ausrüstung leasen, da eine der Voraussetzungen darin besteht, im letzten Jahr einen Umsatz von mindestens 100 Millionen Rubel zu erzielen. Unternehmer, die gerade ein Kleinunternehmen gegründet haben, haben keine Möglichkeit, die Dienste von Leasinggesellschaften in Anspruch zu nehmen, da die Dauer der tatsächlichen Tätigkeit des Unternehmens mindestens ein Jahr betragen muss.
Zum 1. Oktober 2013 waren in Russland 234,5 Tausend Kleinunternehmen registriert, das sind 1,5 % weniger als zum 1. Oktober 2012. Die Zahl der Kleinunternehmen pro 100.000 Einwohner verringerte sich um 2,8 Einheiten und betrug 163,6 Einheiten.
Trotz ausreichender Finanzierungsquellen für Kleinunternehmen sind die Bedingungen für die Bereitstellung finanzieller Mittel recht ernst. Damit ein kleines Unternehmen einen staatlichen Zuschuss erhält, muss es sich einer strengen Wettbewerbsauswahl unterziehen, und die Höhe der bereitgestellten Mittel reicht nicht immer aus, um das Unternehmen zu entwickeln, und es ist einfach unmöglich, es von Grund auf neu zu gründen. Um den Anforderungen von Leasinggesellschaften gerecht zu werden, muss der Inhaber eines Kleinunternehmens sehr profitable Tätigkeiten ausüben. Die beste Option für neu gegründete Kleinunternehmen ist die Aufnahme eines Kredits bei einer Bank im Rahmen des Kleinunternehmensförderprogramms. Die an den Kreditnehmer gestellten Anforderungen sind durchaus realisierbar. Die Höhe der aufgenommenen Mittel reicht für die Entwicklung kleiner Unternehmen aus. Die Anzahl der operativen Banken gibt dem Kreditnehmer das Recht, die für ihn am besten geeigneten Konditionen zu wählen.
Literaturverzeichnis:
Rezensionen:
15.12.2014, 20:19 Demchuk Natalia Ivanovna
Rezension: Der Artikel ist sehr relevant, aber der Autor verwendet Formulierungen, die nicht dem wissenschaftlichen Stil der Studie entsprechen, die Tabellen sind sehr umfangreich und ihre Namen sind nicht informativ, es ist notwendig, die stilistischen Punkte zu verfeinern. Nach Überarbeitung wird es zur Veröffentlichung empfohlen
16.12.2014 23:23 Antwort auf die Rezension der Autorin Nina Olegovna Yukaeva:
Danke für die Rezension! Ich habe alle Änderungen vorgenommen. Die umfangreichen Tabellen sind für eine detaillierte Untersuchung der an den Kreditnehmer bzw. Leasingnehmer gestellten Anforderungen erforderlich.
17.12.2014 22:22 Antwort auf die Rezension der Autorin Nina Olegovna Yukaeva:
Danke für die Rezension! Ich glaube, dass externe Finanzierungsquellen für kleine Unternehmen relevanter sind. Aber Ihre Bemerkung hat ihre Berechtigung. Damit der Inhalt des Artikels seinem Titel entspricht, werden Änderungen am Titel des Artikels vorgenommen.
