Ежегодно чиновники пересматривают порядок регистрации ИП, чтобы сделать всю процедуру максимально простой и удобной для будущих предпринимателей. Поэтому, решив открыть ИП самостоятельно, необходимо учитывать не только самые последние изменения в законодательстве, регулирующие порядок регистрации предпринимателей, но и возможности электронных сервисов, которые упрощают весь процесс.
Последний год сохраняется тенденция открытия ИП через МФЦ (многофункциональные центры). В частности, уже в 2018 году планируется полная передача этой процедуры под управление российских МФЦ в целях снижения нагрузки на Налоговую службу. Однако это не исключает взаимодействия с ИФНС по месту регистрации.
Теперь подробно расскажем подробный пошаговый алгоритм регистрации индивидуального предпринимателя собственными силами.
На самом деле процедура регистрации ИП довольно простая, если соблюдать последовательность и внимание. Даже малейшая ошибка на одном из шагов привести к потере времени и личных средств.
Итак, регистрация ИП включает 7 основных шагов:
Шаг 1. Определение вида деятельности
Шаг 2. Выбор системы налогообложения
Шаг 3. Подготовка пакета документов
Шаг 4. Оплата пошлины за регистрацию
Шаг 5. Выбор ИФНС для регистрации
Шаг 6. Представление документов на регистрацию
Шаг 7. Получение подтверждения статуса предпринимателя
Шаг 1. Выбор вида и кода деятельности
Как правило, “физик” перед тем, как открыть ИП, понимает, каким видом деятельности будет заниматься, поэтому достаточно подобрать соответствующие коды деятельности. Для этого используют Общероссийский классификатор видов экономический деятельности (другое название – ОКВЭД, ОКВЭД 2). Искать справочник не обязательно, можно скачать его на нашем сайте (см. статью ОКВЭД 2018 с расшифровкой по видам деятельности или скачайте документ по ссылке ниже).
ОКВЭД 2018 с расшифровкой по видам деятельности
Для каждого вида предпринимательской деятельности есть свой код. Достаточно указать несколько кодов, если планируется ведение нескольких видов деятельности, но выбрать основной код. Остальные коды будут дополнительными. После регистрации ИП можно внести изменения. Для этого достаточно подать заявление в налоговую инспекцию.
Например, планируемый вид деятельности – установка дверей (кроме автоматических и вращающихся), окон, дверных и оконных рам из дерева или прочих материалов. Это основной вид деятельности с кодом 43.42 (раздел 43 ОКВЭД). Дополнительный код – 43.12 – подготовка строительной площадки.
Почему надо использовать справочник ОКВЭД 2018, а не 2017? На самом деле коды не менялись, поэтому мы приводим актуальный расшифровщик. Другие справочники, действовавшие до 2017 года, применять нельзя. Коды и группировка видов деятельности в них другая и больше не применяется.
Шаг 2. Выбор системы налогообложении ИП
Прежде чем открыть ИП, надо выбрать выгодны налоговый режим. У каждого режима налогообложения есть плюсы и минусы. Чтобы вам было проще определиться, мы собрали их в таблице.
Налоговые режимы, которые могут применять ИП:
Плюсы и минусы режима налогообложения для предпринимателей
– Годовой доход и лимит остаточной стоимости основных средств – не более 150 млн рублей.
– Численность работников – не более 100 человек;
– Доля других компаний – 25 %.
Не вправе применять банки, страховщики, ломбарды и пр. (п. 3 ст. 346.12 НК РФ).
– Отчитываться нужно один раз в год. Платить авансы – ежеквартально.
– Можно не платить НДС, если не выставлять счета-фактуры покупателям.
– Не нужно платить налог на имущество с остаточной и инвентаризационной стоимости.
– Вести учет нужно кассовым методом, поэтому налог платят только с фактических поступлений.
– Ставка для объекта “доходы” – 6 %, для “доходы минус расходы” – 15 %. Регионы вправе снижать ставку.
– Если компания ведет льготный бизнес, то вправе применять пониженный тариф по взносам – 20 % в ПФР. Но для этого нужно получать не более 79 млн рублей в год.
– До перехода на УСН нужно восстановить НДС со всех запасов и остаточной стоимости основных средств
– Из-за продаж без НДС есть риск потерять клиентов на общей системе
– Закрытый перечень расходов, учесть можно не все даже обоснованные траты.
– Нужно постоянно следить за выручкой и стоимостью активов, чтобы не слететь с системы
– Нет проблем в работе с плательщиками НДС
– Не нужно платить налог, если компания работает в убыток или приостановила деятельность
– Налоговая нагрузка больше, чем на спецрежимах. Компания платит налог на прибыль, НДС, налог на имущество
– Больше отчетности по сравнению с другими системами. Декларацию по НДС нужно сдавать только электронно
Налог на вмененный доход можно платить только при видах деятельности, которые прописали в законе местные власти
Можно совмещать с другими режимами налогообложения
Среднесписочная численность сотрудников – не более 100 человек, доля участия других компаний – не более 25 %.
Есть ограничения для отдельных видов деятельности. Например, грузоперевозки переводят на ЕНВД, если компания использует не больше 20 машин
– Не нужно платить НДС.
– Компания освобождается от налога на имущество с остаточной стоимости.
– Налог не зависит от доходов.
– Сумму ЕНВД можно уменьшать на взносы.
– Можно применять не во всех регионах и местностях
– Нужен раздельный учет, если компания совмещает режимы
– Постоянно надо следить, что компания выполняет ограничения
– Нужно отчитываться и платить налог, даже если нет доходов или убытки
Доход ИП не должен превышать 60 млн рублей в год
Численность работников – не более 15 человек
– Переход и возврат к иным режимам осуществляется добровольно и на необходимый срок (от 1 до 12 месяцев)
– Нужно платить всего один налог – за выданный патент, сумма налога не зависит от фактических доходов ИП
– Упрощенный порядок ведения учета – только налоговый учет доходов в книге учета доходов ИП
– Не нужно сдавать отчетность
– Пониженные страховые тарифы к вознаграждениям работникам
– Можно не использовать ККТ при расчетах
– Свобода выбора налоговой инспекции, в которой можно получить патент
– Надо вносить авансовые платежи в оплату патента
– Нельзя уменьшить стоимость патента на сумму страховых взносов за себя и работников
– При ведении разных видов деятельности и в разных субъектах РФ надо получать несколько патентов
Если по критериям вы можете перейти на любой режим, посчитайте самый выгодный с помощью калькулятора Выбор системы налогообложения.
Шаг 3. Подготовка документов на регистрацию ИП
Итак, для открытия ИП совершеннолетним гражданам РФ необходимо подготовить следующие документы.
Для граждан РФ это:
Если документы будет подавать представитель, но необходимо заверить копию паспорта и подпись на заявлении у нотариуса.
Для иностранцев список документов другой. Обратите внимание! Безопаснее уточнить это в налоговой инспекции. Если будущий ИП подает документы лично, то при себе надо иметь паспорт.
Скачайте бесплатно:
Также можно использовать программу подготовки документов для государственной регистрации ИП на сайте nalog.ru.
Шаг 4. Оплата госпошлины за открытие ИП
Прежде чем подавать документы на регистрацию, необходимо заплатить государственную пошлину в размере 800 рублей. Для вашего удобства на сайте ФНС есть специальный электронный сервис Уплата госпошлины.
1) Выбираем вид пошлины (Государственная пошлина за регистрацию ФЛ в качестве ИП (18210807010011000110), нажимаем кнопку “далее”.
2) Указываем фамилию и имя, ИНН (при наличии – тогда можно будет оплатить госпошлину безналичным способом), адрес места жительства, нажимаем кнопку “Оплатить” и “Сформировать платежный документ”.
Квитанция для оплаты пошлины готова. Подпишите ее и оплатите в любом отделении банка, либо сразу на сайте, если выбрали безналичную электронную оплату.
Общие реквизиты для уплаты пошлины ИП:
Также оплатить пошлину можно:
1) в любом банке лично, используя типовой бланк, или мобильное приложение/онлайн-банк;
Срок оказания услуги на портале госуслуг – 3 рабочих дня. Суммы пошлины составит всего 560 рублей. Скидка действует при электронной подаче заявления на регистрацию ИП и безналичной оплате банковской картой, с помощью электронного кошелька или мобильного телефона.
Платежку необходимо сохранить/распечатать для предъявления в налоговой инспекции при подаче документов в налоговую. Если подаете документы через МФЦ, то внимательно выбирайте вид госпошлины, иначе документы на регистрацию не примут, а вернуть деньги за неверно оплаченную госпошлину не получится.
Шаг 5. Выбор налоговой инспекции для регистрации ИП
Зарегистрироваться как ИП можно только по месту прописки, указанному в паспорте. Если в паспорте нет места регистрации, то по месту пребывания.
Узнать номер, адрес и реквизиты налоговой инспекции можно в специальном сервисе ФНС Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции.
Кроме того, по указанным данным сервис выдаст полную информацию о вашей ИФНС.
Шаг 6. Представление документов на регистрацию
Итак, вы собрали весь пакет документов, оплатили пошлину. Теперь необходимо подать документы (см. предыдущий шаг). Сделать это можно так:
– В налоговую инспекцию – лично или через представителя по доверенности.
– В МФЦ России “Мои документы” – лично или через представителя по доверенности.
– По почте с объявленной ценностью и описью вложения;
– В пределах территории Москвы документы можно направить и получить также через DHL Express и Pony Express
Через сервисы на сайте ФНС:
заявки на государственную регистрацию индивидуальных предпринимателей и юридических лиц
Подать документы можно лично или через представителя (в налоговую или МФЦ), а также удаленно на сайте ФНС или портале госуслуг.
Инспекция примет документы и выдаст расписку о получении. На портале госуслуг вы получите извещение о приеме.
Шаг 7. Получение документов о регистрации ИП
Если все документы в порядке и правильно заполнены, уже через 3 рабочих дня можно получить документ, подтверждающий регистрацию физлица в качестве индивидуального предпринимателя. В случае с регистрацией ИП через МФЦ, придется подождать 7 рабочих дней .
С 1 января 2017 года свидетельства регистрации ИП больше не выдают. Вместо него предприниматель получает только лист записи из ЕГРИП (см. форму) .
Налоговая инспекция самостоятельно отправит сведения о зарегистрированном ИП в Пенсионный фонд и Фонд Обязательного Медицинского Страхования. Документы о регистрации в качестве страхователя придут по почте.
Можно ли открыть ИП через интернет, не выходя из дома? Можно, но при условии, что заявление Р21001 заверено . Без ЭЦП полноценная регистрация ИП онлайн, после которой вас внесут в государственный реестр, не состоится.
Если у вас есть возможность сделать себе цифровую подпись, рекомендуем этим заняться. Для пользователей, находящихся в Москве, можем предложить услуги наших партнеров, которые зарегистрируют вас в качестве ИП в любом регионе РФ за три дня и с оформлением ЭЦП (цифровая подпись включена в стоимость услуги, после перехода по кнопке выберите пункт "зарегистрировать ИП"):
Заполнить заявление по форме Р21001 самостоятельно и бесплатно можно и без ЭЦП. В этой статье мы расскажем, как зарегистрировать ИП через интернет.
Мы решили протестировать сервис подачи заявки на регистрацию индивидуального предпринимателя через сайт ФНС. На первый взгляд всё выглядит простым и понятным, плюс сервис обещает проверить заполнение формы.
Действительно, если ввести неверный формат телефона или серию паспорта, то программа предложит внести исправления. Но вот если допущена ошибка при указании паспортных данных в наименовании населённого пункта (например, Масква вместо Москва), то сервис не обратит на это вашего внимания. Не видит программа и явных географических ошибок, поэтому Чукотка может запросто оказаться на Мадагаскаре.
При этом ошибка переносится и в заполненную форму с вашими данными. Что уж говорить про неточное внесение других паспортных данных и сокращений. Так что рассчитывать на 100%-ную гарантию правильного автоматического заполнения не стоит.
Мы нашли еще два слабых места подачи заявления на регистрацию ИП через сайт ФНС:
Программа требует внесения реквизитов платежного документа до того, как отправлена заявка. При попытке проскочить этот этап сервис предупреждает, что дальнейшее продвижение невозможно.
Конечно, такое ограничение позволяет не создавать множества пустых заявок, но при этом заявителю приходится тратить время на оплату квитанции, а затем возвращаться к процедуре заполнения. Правда, есть возможность оплатить госпошлину онлайн через банк-партнер, для этого у вас обязательно должен быть ИНН. И не забудьте распечатать подтверждение оплаты через интернет-банк, т.к. его затребуют налоговый инспектор.
После заполнения заявления и уплаты пошлины, даётся всего три рабочих дня для визита в налоговую инспекцию. Если вы упустите этот срок, то заявка аннулируется, а при ошибках в заполнении последует отказ в открытии ИП. В обоих случаях госпошлина не возвращается.
Наконец, стоит развеять миф о том, что при подаче заявления таким способом остается только прийти и забрать готовые документы. Это не так. Свидетельство о регистрации ИП и о постановке на налоговый учет заранее подготовлено не будет. Налоговый инспектор должен убедиться, что заявку подавали именно вы, в поданных сведениях нет ошибок и неточностей, и только затем заполнит официальные бланки. Так что, придется подождать в ИФНС несколько часов или прийти за свидетельством в другой день.
Наш бесплатный сервис подготовки документов разработан для пользователей, не имеющих специальных знаний и опыта регистрационных действий. Программа значительно снижает количество ошибок и неточностей при заполнении формы Р21001. Механизм упрощения ввода данных заявителя, подсказки на полях, актуальные формы бланков, сохранность и конфиденциальность введенных сведений - всё это сводит к минимуму риск отказа в создании ИП.
Кроме того, каждый пользователь портала 1С-Старт может обратиться за помощью к службе поддержки или получить бесплатные консультации практикующих специалистов-регистраторов:
Вам надо только зарегистрироваться в личном кабинете и следовать подсказкам системы.
В каждом способе онлайн-регистрации ИП есть свои особенности. Мы собрали плюсы и минусы каждого варианта в таблицу, выбор за вами!
Способ подготовки | ||
|---|---|---|
| Оформление ИП с ЭЦП "под ключ" | Не нужно вникать в тонкости оформления документов, посещать налоговую или ехать в регион, где вы прописаны, можно открыть ИП удаленно, получив все документы по почте. | Услуга платная |
Подача заявления, подписанного электронной подписью, через сайт ФНС | Это единственный способ зарегистрировать ИП онлайн и получить свидетельство о регистрации без визита в ИФНС или к нотариусу | Для подачи заявления надо получить ЭЦП (стоимость от 1000 рублей) и разобраться в процедуре направления электронных документов |
Подача документов через нотариуса | Вам не надо иметь свою электронную подпись и посещать налоговую инспекцию | Услуга нотариуса стоит от 1000 рублей |
Подготовка и подача заявления, не заверенного ЭЦП, через сайт ФНС | Заполнить заявление можно самостоятельно и бесплатно | Предварительно надо оплатить госпошлину, если передумаете регистрировать ИП или не успеете прийти в назначенный срок, то пошлину не вернут. Оформить ИП через интернет не получится, вам надо явиться лично в регистрирующий орган и проверить правильность заполнения документов |
Подготовка документов на портале 1С-Старт | Заполнить заявление можно самостоятельно и бесплатно, в помощь вам мы разработали подробные пошаговые инструкции. Вы можете обратиться за помощью к нашей службе поддержки или заказать бесплатную проверку готовых документов | Подготовленные документы надо представить в регистрирующий орган по месту прописки лично или направить их почтой |
Первый вопрос, который интересует всех будущих предпринимателей - это сколько стоит открыть ИП. В случае самостоятельной регистрации ИП, стоимость будет равна размеру госпошлины - 800руб. Самостоятельная регистрация ИП не представляет из себя ничего сложного и в тоже время позволяет сэкономить Вам на оплате услуг юристов и нотариуса до 8000 руб. в зависимости от региона.
Второй вопрос - какие требуются документы для открытия ИП. Тут также всё предельно просто, для регистрации ИП достаточно только паспорта и ИНН при его наличии. Регистрация ИП осуществляется только по месту регистрации физ. лица (прописка в паспорте), а свою деятельность ИП может вести по всей территории России.
Третий вопрос - это сколько времени займет открытие ИП. Срок регистрации ИП установлен законом и равняется 3 рабочим дням. После получения документов, свидетельствующих о регистрации ИП Вы сразу же можете приступать к работе.
Заключительный четвертый вопрос - что делать после регистрации ИП и какие налоги платит ИП. Вся процедура по самостоятельному открытию ИП бесплатно, а также последовательность действий после открытия ИП представлена в нашей полной пошаговой инструкции по открытию ИП в 2019 году.
В настоящее время набирают популярность онлайн сервисы по подготовке документов на регистрацию ИП и ООО. Основным их преимуществом, помимо быстроты и удобства, является правильное заполнение заявления о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя по форме P21001, ошибка в котором может повлечь за собой отказ в регистрации ИП. Вы вводите необходимые данные непосредственно через страницы сайта и на выходе получаете готовые к распечатке и подаче на государственную регистрацию ИП документы.
Один из таких сервисов реализован нашим партнером - Онлайн сервис по подготовке документов на регистрацию ИП за 15 минут . Сервис предоставляется бесплатно.
Даже если Вы ещё не определились с открытием ИП, Вы можете подготовить документы с помощью сервиса прямо сейчас, а в дальнейшем подать их на государственную регистрацию в удобное для Вас время.
Вы также можете заполнить заявление на открытие ИП самостоятельно. Для этого необходимо скачать бланк формы Р21001 заявления о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя, утверждённой Приказом ФНС России от 25.01.2012 г. № ММВ-7-6/25@.
Подойдите к вопросу заполнения данного заявления со всей ответственностью, ведь новая форма Р21001 машиночитаемая, а значит, любое отклонение от стандарта может повлечь за собой отказ в регистрации ИП. В случае отказа придется заполнять и подавать заявление повторно, а также повторно оплачивать госпошлину в 800руб.
Внимание! При указании кода субъекта РФ 77 (Москва) или 78 (Санкт-Петербург) пункт 6.4. Город не заполняется.
К выбору ОКВЭД следует подойти тщательно, подобрав тот код ОКВЭД, который соответствует именно вашей сфере деятельности, чтобы в дальнейшей работе не возникало вопросов и претензий со стороны контролирующих ведомств. Предварительно ознакомьтесь с запрещенными для ИП видами деятельности .
Внимание! Один код должен содержать не менее 4-х цифровых знаков. Дополнительные коды вносятся построчно слева направо.
4. На Листе Б заявления указываем порядок выдачи документов и контактный телефон. Поля Ф.И.О. и подпись заявителя заполняются только вручную чернилами черного цвета в присутствии налогового инспектора при подаче заявления на государственную регистрацию. Заверять свою подпись у нотариуса при личной подаче документов на регистрацию ИП не требуется.
Внимание! Распечатываем готовое заявление Р21001 в одном экземпляре. Двусторонняя печать заявления запрещена. Листы заполненного заявления сшивать или скреплять не требуется.
Если у Вас возникли какие-то трудности при заполнении формы заявления Р21001 или Вы боитесь ошибиться и получить отказ, советуем воспользоваться бесплатным онлайн сервисом по подготовке документов на регистрацию ИП , предоставленным нашим партнером.
Оптимальный вариант для начинающих ИП – один из двух типов упрощённой системы налогообложения (УСН):
Доходы (УСН 6%) - уплачивается 6% со всей суммы дохода, при этом расходы не учитываются вовсе и на сумму налога не влияют.
Доходы, уменьшенные на величину расходов (УСН 15%) - уплачивается налог с разницы доходов и документально подтверждённых расходов. Ставка – 15%, но в регионах власти для разных видов деятельности её могут снижать (ставку следует смотреть в региональном законе).
О патентной системе налогообложения (ПСН) Вы можете прочитать в статье - Патент ИП . Существует ещё режим ЕНВД (единый налог на вменённый доход), но заявление о переходе на ЕНВД подаётся только когда Вы фактически начнете осуществлять «вменённую» деятельность. При регистрации ИП такое заявление не подаётся. Если Вы планируете выбрать ЕНВД или ПСН, заявление на УСН всё равно рекомендуется подать. Подробнее об упрощенной системе налогообложения читайте в статье - Все об УСН .
Госпошлина за открытие ИП составляет 800 руб. Для формирования квитанции на оплату госпошлины воспользуйтесь сервисом ФНС «Уплата госпошлины ». Реквизиты налоговой вносятся автоматически при формировании госпошлины в соответствии с введённым Вами адресом. После формирования квитанции Вам останется лишь распечатать и оплатить её в любом банке без комиссии. Сервис также позволяет произвести безналичную электронную оплату с помощью банков-партнеров ФНС, исключая таким образом поход в банк.
У Вас должно быть заявление на регистрацию ИП (один экземпляр), уведомление о переходе на УСН (два экземпляра), оригинал квитанции об оплате госпошлины, паспорт с его ксерокопией. В ИФНС в присутствии налогового инспектора заполняете ручкой с чернилами черного цвета поле Ф.И.О. и ставите подпись заявителя на Листе Б заявления Р21001. В итоге инспектор выдаст Вам расписку в получении документов, представленных заявителем в регистрирующий орган.
Узнать адрес, график работы и телефоны налоговой инспекции по месту Вашей регистрации можно с помощью сервиса « ».
Отслеживать состояние готовности документов можно с помощью сервиса «Сведения о юридических лицах и индивидуальных предпринимателях, в отношении которых представлены документы для государственной регистрации ».
Через 3 рабочих дня документы о регистрации ИП (при условии верного оформления представленных на регистрацию документов) будут готовы.
Чтобы их получить, у Вас с собой должны быть паспорт и расписка в получении документов (выдается инспектором ИФНС при подаче документов на регистрацию ИП);
При успешной регистрации ИП Вам выдадут следующие документы:
Свидетельство о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя с указанным номером ОГРНИП (основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя);
Свидетельство о постановке на учёт - документ о присвоении ИНН (идентификационный номер налогоплательщика). В нём указана ИФНС, в которую Вам нужно будет отчитываться, Ваш ИНН и дата постановки на учёт;
Лист записи единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (лист записи ЕГРИП).
Применение УСН будет подтверждать второй экземпляр уведомления (Вы подаёте при регистрации ИП два экземпляра один с отметкой налоговой остаётся у Вас). При необходимости дополнительно в ИФНС можно запросить информационное письмо о применении УСН. Его иногда требуют контрагенты для подтверждения применения упрощенной системы налогообложения.
После регистрации ИП сведения автоматически передаются в ПФР, где предпринимателя также ставят на учёт. Это нужно для уплаты фиксированных взносов ИП . Документы о регистрации Вы получите по почте на Ваш адрес прописки. Если в течение месяца ответа от фонда не поступит, следует обратиться в ПФР (лично или по телефону). Возможно, потребуется прийти в ПФР для получения документов.
С собой нужно будет взять:
Копию и оригинал Свидетельства о регистрации ИП (тот документ, где указан номер ОГРНИП);
Копию и оригинал листа записи ЕГРИП.
ИП без сотрудников в ФСС не регистрируется.
Уведомление (письмо) о присвоении кодов статистики выдаёт Росстат. Документ носит информационный характер и получать его не обязательно. Но, в нём, помимо прочих кодов, указывается важный код - ОКПО, который нужен при составлении отчётности. Кроме того, некоторые банки всё ещё требуют уведомление о кодах при открытии расчётного счёта. Поэтому лучше этот документ на руках иметь. Получить и распечатать уведомление с кодами статистики можно самостоятельно на сайте или обратившись в свое отделение Росстата.
Применение печатей постепенно отменяется и ИП не обязаны её иметь. Однако, в некоторых случаях печать ещё требуется (например, при оформлении доверенности в суд). Кроме того, обычаи делового оборота ещё хранят память о печатях. Контрагенты будут больше доверять и верить вашим документам, если на них будет проставлен оттиск. Поэтому рекомендуем сделать печать ИП . Требований к оттиску нет, обычно у изготовителей печатей есть готовые формы и образцы оттисков. В дальнейшем применять свою печать Вы можете по необходимости.
Если ИП будет нанимать сотрудников (по трудовому или гражданско-правовому договору), то необходимо отдельно дополнительно зарегистрироваться в качестве работодателя в ПФР и ФСС. Непосредственно при регистрации ИП это делать не обязательно. Когда возникнет необходимость в работниках, то прежде чем заключить первый договор с физ. лицом ИП следует пройти процедуру регистрации в качестве работодателя в ПФР и ФСС. Регистрация в качестве работодателя и наличие сотрудников потребует от Вас сдачи дополнительной отчётности в ПФР и ФСС.
О начале осуществления некоторых видов деятельности нужно сообщать. Уведомление подаётся не по факту указания кода ОКВЭД в заявлении на регистрацию ИП, а когда Вы фактически начинаете осуществлять соответствующий вид деятельности.
Уведомление подают ИП, работающие в сфере розничной торговли, оказания транспортных услуг и услуг населению (физическим лицам). Полный перечень конкретных видов деятельности о которых нужно уведомлять содержится в Приложении № 1 к Правилам, утвержденным Постановлением Правительства РФ от 16.07.2009 г. № 584 .
Вести учёт по своей деятельности следует с первого дня. Книга учёта доходов и расходов ведётся по установленным правилам, совершаемые операции, доходы и расходы следует фиксировать с самого начала. А первый платёж в бюджет (для оптимального налогообложения) предстоит совершить по завершении текущего квартала.
Варианты могут быть следующие:
Нанять бухгалтера;
Разбираться во всём самостоятельно, вести бухгалтерию в Excel, а отчётность сдавать лично в ФНС или отправлять по почте;
Индивидуальным предпринимателем стать очень просто, но вот что нужно, чтобы открыть ИП в 2017 году, – пошаговая инструкция ниже.
По действующему законодательству Российской Федерации, право на открытие ИП имеет каждый гражданин, в не зависимости от своего статуса, заработка, умений или образования. Эта форма дает возможность заниматься бизнесом, открывать собственное предприятие, при этом вам не придется собирать огромное количество документов для получения статуса юридического лица. В настоящий момент, для удобства разработана пошаговая инструкция, в которой раскрыты все нюансы открытия ИП в 2017-ом.
Оформление данного статуса требует от гражданина сбора определенного пакета документов, уплаты взносов и налогов. На сегодняшний день существует оптимальная возможность избежать всех сложностей, так как можно обратиться за помощью в специализированную контору. Если у вас ограниченный бюджет, то лучше всего самостоятельно подготовить документы.
На первоначальном этапе важно выбрать отрасль развития вашего бизнеса, проработать план и выстроить экономическую стратегию, которая будет приносить прибыль. От всех данных зависит выбор кодов ОКВЭД и тех налогов, которые вы будете выплачивать в пользу государства. В соответствии с приведенными сведениями, специалисты выведут размер государственной пошлины.
Какие нужны документы?Система налогообложения бывает различной: ОСНО, ЕНВД, ЕСН, УСН. Каждый отдельный вид имеет свои особенности, о которых можно узнать, проконсультировавшись со специалистами. Также может помочь пошаговая инструкция о том, что нужно, чтобы открыть ИП в 2017 году без помощи специалистов. Все советы представлены высококвалифицированными юристами.
Инструкция по ИП Рассматриваемый тип налогообложения является одним из самых сложных при проведении расчетов. В стандартном случае, предприниматель имеющий статус ИП обязан выплачивать:
Как уже ранее говорилось, это самая сложная система налогообложения, ее используют в крайне редких случаях.
Существуют ситуации, когда просто невозможно оформить УСН, таким образом, приходится выплачивать все представленные налоги.
Актуальность представленной технологии заключается в том, что не нужно платить НДС, а остальные отчисления сокращаются. В основном, ИП выплачивает налог на получаемый доход, все остальные взыскания аннулируются. По действующему законодательству налог взимается в размере 6 процентов от получаемой прибыли.
Существует альтернативный вариант, который также пользуется популярностью. Индивидуальному предпринимателю предлагают предоставлять информацию о доходах и расходах. После, расход вычитают из дохода, на полученный результат возлагается налог в размере 15 %. В регионах Челябинска или Липецка, для развития предпринимательства, малого и среднего бизнеса, прибегают к снижению этого показателя. При наличии определённых льгот можно выплачивать от 5 до 15 процентов УСН.
Перейти на «упрощенку» возможно на любом этапе регистрации ИП, либо в последующее время уже, когда будет работать ваш бизнес. В последнем случае вам потребуется уведомить налоговые службы о своем решении перейти на УСН, поэтому переход возможен будет только через год.
После того, как собран пакет требуемых документов для открытия ИП, нужно заранее уплатить налоговую пошлину. Размер выплаты составит 800 рублей, полученную квитанцию нужно приложить к пакету документов. Без данной бумаги, ни в одном отделении налоговой службы у вас не примут заявку. Что касается комплекта документов, то в него входят:
Узнать, что нужно, чтобы открыть ИП в 2017 году в Москве, можно просмотрев пошаговую инструкцию, которая включает в себя основные сведения о проводимых операциях и процедурах.
В настоящее время существует большое количество различных статусов для ведения бизнеса, немалое количество разновидностей налогообложения, с которыми можно ознакомиться в данной статье.
Наличие контрольно-кассовой техники является обязательным для тех предпринимателей, которые собираются заниматься торговлей. Существует специальный документ, в нем четко ограничены сферы деятельности, по которым требуется использование данных аппаратов. Отказаться от ККТ возможно, если вы будете продать сувениры, религиозную атрибутику и так далее.
Пользователи, которые прочли пошаговую инструкцию о том, что нужно, чтобы открыть ИП в 2017 году в городе Екатеринбург, с легкостью добьются поставленной задачи. Самое важное – это оплатить пошлину и подготовить все документы.
Существую ситуации, когда представители налоговой службы могут отказать в выдаче вам статуса ИП.
Индивидуальный предприниматель – это гражданин, который прошел процедуру государственной регистрации, и получил право заниматься самостоятельной предпринимательской деятельностью.
Вести собственный бизнес и легально получать дополнительный доход могут наемные работники, пенсионеры, безработные, женщины в декретном отпуске и даже несовершеннолетние, если их родители дали на это согласие. Если вас интересует, как открыть ИП в 2019 году, читайте нашу статью, и вы получите ответы на свои вопросы.
Получить статус индивидуального предпринимателя в России вправе практически любое физическое лицо: россиянин, иностранный гражданин или лицо без гражданства. Регистрация ИП в 2019 году недоступна только тем, кто входит в категорию государственных чиновников и служащих разного ранга и военнослужащих.
Регистрация индивидуальных предпринимателей происходит в налоговой инспекции или МФЦ. После постановки на налоговый учет и внесения сведений о вас в реестр ЕГРИП вы получаете все права и обязанности субъекта предпринимательской деятельности.
Не советуем открывать ИП, если вы пока не планируете вести реальный бизнес. Регистрация индивидуального предпринимателя обязывает вас вовремя сдавать отчетность и уплачивать взносы на пенсионное и медицинское страхование (за 2019 год минимальная сумма взносов составляет 36 238 рублей). Если вы не будете вести деятельность и получать предпринимательские доходы, то взносы придется платить из других источников, например, своей зарплаты.
Правда, есть категория физических лиц, для которых открытие ИП – это только способ получить пенсионный стаж. Не секрет, что в России миллионы трудоспособных граждан нигде официально не работают, соответственно, и на трудовую пенсию они рассчитывать не могут.
Если же оформить ИП и легально платить страховые взносы, то по достижении пенсионного возраста можно претендовать хотя бы на минимальную пенсию. По крайней мере, такая возможность сейчас есть, а что будет дальше, учитывая постоянные изменения пенсионного законодательства, предугадать трудно.
Но какой бы ни была ваша мотивация для регистрации ИП, учтите, что статус индивидуального предпринимателя – это дополнительные обязанности, выполнять которые придется в любом случае. Если вы не сдадите какую-то обязательную отчетность или не полностью уплатите взносы и налоги, с вас их все равно взыщут, даже если ИП будет закрыто.
На этой не самой оптимистичной ноте мы перейдем к главному вопросу — как зарегистрировать ИП и какие необходимые документы и действия для этого потребуются.
Любой процесс, в том числе оформление ИП, проще понять, когда он разбит на этапы или шаги. Последовательность действий по получению статуса предпринимателя в России мы назвали «Пошаговая инструкция 2019» и включили в нее ответы на самые частые вопросы:
Самостоятельное оформление индивидуального предпринимателя доступно любому, кто готов потратить немного времени и усилий на изучение этой процедуры. Для многих начинающих бизнесменов это еще и первый опыт личного общения с налоговыми органами, поэтому мы рекомендуем пройти этот путь самому.
Но, конечно, необязательно регистрировать ИП при личном визите в ИФНС или самостоятельно оформлять заявление Р21001. В некоторых случаях проще и быстрее заплатить за подготовку документов или воспользоваться специализированными сервисами. В таблице мы увидим, сколько стоит открыть ИП для разных способов регистрации. Госпошлину в размере 800 рублей надо заплатить при любом варианте.
| Способ регистрации | Сумма расходов |
| Самостоятельное заполнение Р21001 (вручную, на компьютере, через бесплатные сервисы онлайн-регистрации, на сайте ФНС) и личный визит в ИФНС | 800 рублей |
| Самостоятельное заполнение Р21001 и отправка нотариально заверенных документов почтой | от 1800 рублей |
| Самостоятельное заполнение Р21001 и отправка нотариально заверенных документов через представителя по доверенности | от 2500 рублей |
| Подготовка и подача документов профессиональными регистраторами | от 3500 рублей |
Перед тем, как как открыть ИП, надо выбрать и указать в заявлении Р21001 , которыми вы планируете заниматься. Сложность заключается в том, что их указывают не описательно, а в виде цифровых кодов ОКВЭД.
ОКВЭД – это специальный справочник-классификатор, в котором каждому виду экономической деятельности присвоен свой код. Например, код 96.01 соответствует услугам по стирке и химчистке, а код 49.31 – городским и пригородным пассажирским перевозкам.
Выбирать коды надо только из актуального классификатора. В 2019 году для регистрации бизнеса применяют ОКВЭД-2, другое название — ОК 029-2014 (КДЕС ред. 2). Кроме этой редакции вы можете найти в Интернете справочники ОКВЭД-1 и ОКВЭД-7. Эти классификаторы уже не действуют, и если вы выберете коды из них, то получите отказ в регистрации ИП.
Актуальный справочник ОКВЭД-2 есть в правовых системах, бесплатных сервисах по подготовке документов, специализированных сайтах. Классификатор, как нормативно-правовой акт, публикуется в свободном доступе, так что найти его не проблема.
Другой важный нюанс – в заявление надо вносить коды, имеющие не менее 4-х цифр. Например, вы хотите открыть продуктовый магазин и находите подходящий код 47.2 .
В этом коде только три цифры, поэтому он не подходит и его надо уточнить до четырех цифр:
Вы можете выбрать любой из этих кодов, который больше всего соответствует профилю магазина. А возможно, ваша торговая точка будет торговать разными продуктами питания, тогда выбирать надо из подгруппы 47.1 «Торговля розничная в неспециализированных магазинах».
Код 47.11 «Торговля розничная преимущественно пищевыми продуктами, включая напитки, и табачными изделиями в неспециализированных магазинах» полностью подходит для разного товарного ассортимента.
Если посмотреть, какие коды входят в группу 47.11, то мы найдем пятизначные коды:
Однако дальнейшая детализация до пяти и шести знаков не имеет особого смысла. Во-первых, для регистрации ИП достаточно указать код из четырех цифр, а во-вторых, если вы выберете очень детальный код, то сможете заниматься только заявленным направлением.
Предположим, если в заявлении у вас вписан код 47.11.2, то продавать вы сможете только незамороженные продукты. Если же вы захотите добавить к ассортименту мороженое, то про деятельность, соответствующую коду 47.11.1, придется сообщить в налоговую инспекцию по форме Р24001. Поэтому просто выбирайте код более высокого уровня 47.11, и вы сможете работать по всем кодам, которые входят в эту группу.
Регистрация ИП в налоговой инспекции возможна сразу по многим видам деятельности. Количество кодов ОКВЭД, которые вписывают в заявление, не ограничена. Если вам не хватает одного листа «А», где указывают коды, можно заполнить еще несколько таких листов. Главное – один из видов деятельности, от которого вы предполагаете получить максимальный доход, укажите в качестве основного кода.
Разобраться в том, какие налоги вам придется платить, надо еще до того, как зарегистрироваться ИП. Если вы не сообщите в установленном порядке о переходе на льготный режим, никто в налоговой инспекции не предложит вам это сделать. А ведь эти льготы действительно существуют, и не воспользоваться ими будет неразумно.
Безошибочно выбрать самый выгодный вариант вам поможет только консультация у грамотного бухгалтера или налогового консультанта, но базовые понятия налогообложения мы поможем вам понять прямо сейчас.
Основная система налогообложения в России – . Работать на ней могут все налогоплательщики, но налоговая нагрузка здесь самая высокая. Большинство индивидуальных предпринимателей работает на специальных режимах, где платежи в бюджет значительно ниже.
Льготные режимы отличаются между собой налоговой ставкой, расчетом налоговой базы и итоговой суммой налога. Получить общее представление о системах налогообложения можно из таблицы.
| Режим | Размер налога | Обязанность уплаты |
| ОСНО | 13% разницы между доходами и расходами плюс НДС | |
| УСН Доходы | 6% от полученного дохода без учета расходов | только при наличии деятельности |
| УСН Доходы минус расходы | от 5% до 15% разницы между доходами и расходами | только при наличии деятельности |
| ЕНВД | рассчитывается по формуле из статьи 346.29 НК РФ | с момента постановки на учет |
| ПСН | 15% от потенциального годового дохода, который устанавливает региональный закон | с момента постановки на учет |
| ЕСХН | 6% разницы между доходами и расходами, но доступен только сельхозпроизводителям | только при наличии деятельности |
Самый популярный у начинающих предпринимателей режим – это УСН Доходы. Подробнее о этом режиме можно прочесть в статье про . Он позволяет не платить налоги, пока реальная деятельность еще не началась, прост в учете и отчетности плюс позволяет уменьшать рассчитанный налог на сумму уплаченных за себя страховых взносов.
Вот какие сроки предусмотрены для подачи заявлений при переходе на льготные режимы:
Кроме того, подать заявление на УСН и ПСН можно сразу вместе с пакетом документов при регистрации ИП, но примет его не каждая налоговая инспекция. Часто бывает так, что вы подаете заявление Р21001 в специальный регистрирующий налоговый орган, а стоять на учете будете в другой инспекции. В таком случае вас могут направить с заявлением о переходе на льготный режим в свою ИФНС по прописке.
Если же заявление в установленные сроки не подать, то придется работать на общей системе налогообложения. Возможность поменять режим представится только со следующего года.
При выборе налогового режима есть еще один важный нюанс, о котором не знают многие предприниматели. Если вы решили купить патент или перейти на ЕНВД, но планируете это сделать не сразу при регистрации ИП, то период с даты регистрации до начала перехода на спецрежим вы по умолчанию будете еще и плательщиком ОСНО. Отказаться от ОСНО можно, только своевременно подав заявление на упрощенную систему.
Другой вариант – заполнить поля специальной формы для регистрации ИП на сайте Федеральной налоговой службы. Реквизиты квитанции для уплаты пошлины можно уточнить в налоговой инспекции или узнать на сайте nalog.ru.
Если вы уже определились с выбором льготного режима, то возьмите с собой еще и заявление о переходе на УСН или ПСН в двух экземплярах. Не забудьте захватить паспорт для идентификации вашей личности.
Документы подают в налоговую инспекцию по месту прописки физического лица, однако не всегда регистрация ИП в ней осуществляется. В крупных городах и областных центрах есть специальные регистрирующие налоговые органы, кроме того, документы для открытия ИП принимают и в ближайшем к вам МФЦ.
В любом случае, прежде всего обратитесь в инспекцию, которой подведомственен ваш официальный домашний адрес. Если эта ИФНС не занимается регистрацией бизнеса, то вам сообщат, куда именно обращаться. А стоять на налоговом учете вы все равно будете по прописке.
При личном визите в инспекцию или МФЦ документы заверять у нотариуса не требуется, но при подаче почтой или через представителя нотариальное оформление обязательно. Не подписывайте заявление Р21001 заранее, это можно делать только в присутствии сотрудника ИФНС или нотариуса!
Если все в порядке, то через три рабочих дня вам выдадут лист записи ЕГРИП, который подтверждает, что вы зарегистрированы в качестве субъекта индивидуальной предпринимательской деятельности.
С 2019 года вместо свидетельства о государственной регистрации ИП выдают лист записи ЕГРИП по форме № Р60009. Если до этого у вас не было ИНН, то вам выдадут еще и свидетельство о постановке на учет в налоговом органе.
На этом все, вы стали предпринимателем! Надеемся, что в 2019 году пошаговая инструкция по регистрации ИП станет для вас началом для достижения настоящего финансового успеха в собственном бизнесе!
Важно: После регистрации ИП, для упрощения ведения бизнеса советуем открыть расчетный счет. Тем более, что сейчас многие банки предлагают выгодные условия. Так Альфа-Банк совместно с сервисом регистрации бизнеса от 1С для своих пользователей запустили акцию: бесплатное открытие расчетного счета, обслуживание 490 рублей в месяц, бесплатное подключение онлайн-банка и многое другое. Ознакомиться со специальным предложением можно .
