Физических лиц, которые желают открыть ИП, и уже официально оформленных индивидуальных предпринимателей интересуют изменения в налогообложении, перечень и сумма налогов, которые необходимо выплачивать в 2018 году.
Система бухгалтерского и налогового учета в новом году потерпела ряд существенных перемен. С 2017 ИП обязаны в соответствии с действующим законодательством оплачивать страховые взносы не в различные фонды, а в налоговую инспекцию.
С 1 января контроль над оплатой подобных взносов стала осуществлять ФНС РФ. Поэтому ИП не должны производить несколько оплат в ПФР, ФСС, так как платежи объединены в ЕССС. Но проще вести отчетную документацию предпринимателям не стало, так как количество отчетов по факту увеличилось.
Налогообложение ИП в 2018 году потерпели также следящие изменения:
Любой предприниматель, привлекающий определенное количество сотрудников с их последующим трудоустройством, становится работодателем. Поэтому он обязан выплачивать не только зарплату сотрудникам, но и оплачивать установленные законодательством взносы:
Налог на ведение предпринимательской деятельности зависит от выбранной системы и формы налогообложения: УСН, ЕВНД и т.д.
Налоги ИП в 2017 году, в котором отсутствуют сотрудники, на УСН включают два платежа:
Упрощенная система имеет ряд преимуществ для начинающего бизнесменов по сравнению с другими форматами сбора налогов: доступные размеры выплат, освобождение от некоторых видов налогов, отсутствие выплат НДФЛ и налога на имущества и т.д. Налоги для предпринимателей на УСН не предусматривают выплаты НДС.
Упрощенная система не потерпела существенных изменений. Единый налог взымается с ИП за определенный период, считающийся отчетным. ИП делает и составляет отчет за календарные 12 месяцев, но осуществление платежей в налоговые инспекции производиться авансами по итогам деятельности за три месяца.
ИП обладает определенными обязательствами временного характера по оплате предусмотренных законодательством отчислений в налоговые органы:
Расчет единого налога осуществляется по итогам работы за 12 месяцев с учетом авансовых платежей, осуществляемых в налоговые органы. Самостоятельно рассчитать налог и авансовый платеж можно по следующему алгоритму:
Налоги ИП за себя и сотрудников в большинстве случаев нелегко рассчитать в силу разных обстоятельств: некомпетентности, отсутствия времени и т.д. Целесообразно воспользоваться услугами специалистов. Это поможет избежать неприятностей с законодательством, штрафных санкций и т.д.
ЕНВД освобождает бизнесмена от необходимости вести налоговый учет. Такая форма налогообложения подразумевает оплату взноса предполагаемого, а не с учетом фактического дохода. Главная документация в 2017 – это декларация для индивидуальных предпринимателей на ЕНВД.
Организатор ИП обязан оплачивать в установленные сроки единый налог, который заменяет ряд выплат, включая налог на имущество для ИП, НДС, НДФЛ и т.д. Расчет в 2017 году осуществляется следующим образом: базовая доходность, которая прописана в НК РФ по каждому типу предпринимательской деятельности, умножается на дефляционный коэффициент, также указанный в нормативной документации для каждого вида деятельности. Ставка по налогу составляет 15%.
С первого периода в 2017 года ИП обязан вести учет и производить оплату:
Также существует потребность, как и при любом форме налогообложения, в оплате страховых взносов. Если доход по факту компании не превышает 300 тысяч рублей, то платежи выплачиваются по фиксированной ставке: МРОТ, умноженный на установленный тариф взносов по страхованию, полученная сумма увеличивается в 12 раз.
Каждая предпринимательская деятельность обладает своими нюансами и особенностями. Многие ИП из-за отсутствия знаний в области налогового и бухгалтерского отчетности, неосведомленности и по другим причинам даже неправильно выбирают форму налогообложения, ошибочно предполагая, что выбранный вид для них самый лучший.
Функциональные сервисы онлайн-бухгалтерии «Мое дело» , «Контур» помогут найти ответ на актуальный вопрос, какие налоги платит предприниматель (ИП) в 2017, а также поможет автоматически рассчитать суммы, которые подлежать к выплате.
Компетентные специалисты востребованных сервисов, ориентированных на потенциальных клиентов, решат текущие проблемы, связанные в налоговыми и социальными выплатами с учетом особенностей конкретного ИП.
Индивидуальные предприниматели и небольшие компании могут в значительной степени сэкономить на услугах штатных бухгалтеров, которым необходимо платить существенную заработную плату. Для этого необходимо просто посетить сервисы «Мое дело» и «Контур» , которые выполнят всю работу по составлению отчетности. В случае необходимости специалисты предоставят грамотную и полноценную консультацию.
Добрый день, будущие ИП!
Скоро наступит 2019 год и я решил обновить статью по открытию ИП для тех, кто хочет стать предпринимателем. Почему я регулярно обновляю эту статью?
Все просто. Дело в том, что каждый год появляются новые законы, возникают некоторые нюансы и так далее. Грубо говоря, если Вы прочитаете где-то статью по открытию ИП двух-трех летней давности, то скорее всего наделаете ошибок при регистрации ИП. А то и вовсе Вам откажут в налоговой после проверки документов, которые Вы туда отнесете…
О других ожидаемых нововведениях на 2019 год читайте в конце статьи. Да, уже сейчас готовятся изменения, которые начнут действовать со следующего года. Например, уже давно говорят про отмену налоговых деклараций для ИП на УСН «доходы» (УСН 6%), но при условии применения онлайн-кассы.
Но об этом всем мы поговорим в самом конце статьи и в комментариях. Также рассмотрим в наиболее частые вопросы от новичков
С примерами оформления нужных документов и отвечаю на многие вопросы, которые не рассмотрены здесь.
На самом деле, процедура регистрации ИП довольно простая, но требует внимательности на каждом шагу. Достаточно сделать ошибку на каком-либо этапе, и придется снова бегать с бумажками по бюрократическому кругу =). Но тем не менее, с этой процедурой сможет разобраться КАЖДЫЙ человек.
И совершенно нет никакого смысла платить сторонним компаниям, которые берут с людей по 4-6 тысяч за эту примитивную процедуру. Поэтому внимательно прочтите эту статью, чтобы понять, насколько это просто! Я постараюсь все этапы процедуры открытия описывать максимально ясно и понятно.
Вот и рассмотрим тезисно каждый шаг в этой статье.
Шаг №1: Вы должны ясно понимать, чем будете заниматься. И подобрать соответствующие коды деятельности по ОКВЭД
Дело в том, что для каждого вида предпринимательской деятельности чиновники придумали так называемы коды по ОКВЭД (Общероссийский Классификатор Видов Деятельности). Грубо говоря, для КАЖДОГО вида предпринимательской деятельности существует уникальный код по ОКВЭД.
Например, Вы решили открыть парикмахерскую и баню при ней =). Тогда Вам необходимо указать при открытии соответствующий код по ОКВЭД.
Пример кода по ОКВЭД-2 для парикмахеров
Пример кода по ОКВЭД-2 для тех, кто хочет открыть баню =)
И так для каждого вида деятельности, которым Вы будет заниматься, нужно подобрать свой код по этому справочнику.
У начинающих ИП сразу возникает вопрос о том, где взять эти непонятные коды по ОКВЭД….
И вот тут нас поджидает первая небольшая проблема. Дело в том, что с 1-го января 2017 года ввели НОВЫЙ справочник по кодам ОКВЭД, который называется “ОКВЭД-2” . На двух картинках выше приведены коды именно по ОКВЭД-2.
Поэтому, теперь при выборе кодов деятельности в 2019 г. (и в последующие годы) используем только ОКВЭД-2!
Итак, на этом шаге Вы должны подобрать несколько видом деятельности по ОКВЭД, которые и будете использовать. Не нужно прописывать их по 100-200 штук. Вы всегда после открытия можете удалить или добавить новые виды деятельности после регистрации. Для этого достаточно подать заявление в свою налоговую инспекцию (эта процедура бесплатна).
Причем, Вам нужно выбрать ОСНОВНОЙ вид деятельности по ОКВЭД. Это один код, который будет главным, который в целом описывает то, чем будет заниматься ИП. Также Вам нужно подобрать ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ коды деятельности по ОКВЭД. Например, для парикмахера, логично подобрать несколько кодов, которые тоже относятся к этой деятельности. Думаю, что суть Вам понятна.
Шаг №2. Нужно сразу определиться с системой налогообложения
Очень частая ошибка, когда будущий ИП запускает свое дело, и не имеет ни малейшего представления о том, сколько он должен платить государству налогов. Откладывает этот вопрос “на потом”, а как итог, нарывается на серьезные штрафы и пени.
А то и вовсе не платит налоги, забыв, что он имеет статус ИП. Как ни странно, такая ситуация тоже довольно часто встречается.
Прежде чем переходить к следующему шагу Вы должны сесть и посчитать, какая система налогообложения будет выгодной ДЛЯ ВАС.
Мне часто пишут вопросы примерного такого содержания: “Открываю ИП… какую систему налогов мне лучше выбрать?”
При этом, нет ни подробностей, нет информации чем он хочет заниматься и.т.д. Мой ответ очень простой: “Понятия не имею”.
А если серьезно, то вопрос довольно странный для человека, который решил стать ИП. Прежде чем задавать такой вопрос, необходимо взять калькулятор и хотя бы приблизительно разобраться с основными схемами налогов:
- УСН 15%
Очень кратко расскажу про “упрощенку” 6% и 15%:
Но для того, чтобы вы не утонули пока в избыточных деталях, кратко поясню про две самые популярные системы налогообложения в России:
1. Это Упрощенная Система Налогообложения с признаком «Доходы» УСН 6%
Если кратко, то ИП на УСН 6% платит 6% от всех полученных денег +
Но помните, что взносы в ПФР и ФФОМС теперь собирает уже налоговая служба России (сокращенно ФНС).
2. УСН 15 % “Доходы минус Расходы”
Здесь уже наш ИП платит не 6% от всех доходов, а 15% от разницы между доходами и расходами. + платит те же взносы в ПРФ + ФФОМС
Итак, будем считать, что наш ИП выбрал следующие параметры для регистрации ИП:
1. Выбрал список кодов по ОКВЭД, которые подходят под будущую предпринимательскую деятельность. И еще раз подчеркну, что эти коды всегда можно будет добавить после открытия ИП. Поэтому не увлекайтесь и подберите не более 10-20 штук, самых необходимых.
2. А в качестве системы налогообложения он выбрал УСН 6% (кстати, у меня у самого УСН 6%).
Важно: в нашем примере, мы будем считать, что наш индивидуальный предприниматель сразу хочет перейти на УСН 6%.
Дело в том, что если Вы просто откроете ИП и не напишите заявление о переходе на нужный режим налогообложения (УСН или ПСН или ЕНВД), то автоматически окажетесь на так называемой ОСН. (Общая система налогообложения).
Находиться на ОСН – удовольствие сомнительное, прямо скажем. Эта система довольно замороченная, особенно для начинающих ИП. Кроме того, на этой системе самая высокая налоговая нагрузка + много отчетности. Именно поэтому я настойчиво рекомендую сразу определиться с системой налогообложения, чтобы потом не мучиться на ОСН.
Шаг №3: Платим госпошлину за открытие ИП. Это нужно сделать ДО подачи документов в налоговую инспекцию!
На данный момент она составляет 800 рублей.
Где взять квитанцию на госпошлину и как ее оплатить? Все очень просто.
Идем на официальный сайт ФНС РФ вот по этой ссылке https://service.nalog.ru/gp2.do и печатаем квитанцию, которую нужно оплатить в любом отделении “СберБанка”.
То есть, еще раз: идете по ссылке выше на официальный сайт Налоговой России, выбираете пункт, «Государственная пошлина за регистрацию ФЛ в качестве ИП» , формируете квитанцию с Вашими данными для оплаты через “СберБанк” наличными.
Обратите внимание , что если будете проходить регистрацию через МФЦ, то нужно выбрать другой пункт «Государственная регистрация ФЛ в качестве ИП (при обращении через многофункциональные центры) .
Нужно лишь внимательно следовать инструкциям на экране, а затем распечатать ее.
ОЧЕНЬ ВАЖНО! Ни в коем случае не теряйте эту квитанцию на оплату госпошлины, после того, как оплатите ее! Она нам понадобится далее, когда будете сдавать пакет документов в налоговую инспекцию.
Повторюсь, что в 2019 году подавляющее большинство всех желающих стать ИП, будут перенаправлять на регистрацию в МФЦ. Но в любом случае, проясните этот момент заранее, в своей налоговой инспекции, чтобы оплатить нужный вариант госпошлины.
В противном случае, у Вас просто не примут документы на регистрацию, так как оплачен не тот вариант госпошлины. Если-же сдадите документы, а в процессе их проверки выяснится, что госпошлина была оплачена «не по адресу», то вам откажут в регистрации ИП.
Шаг №4: Где нужно вставать на учет как ИП? В какую инспекцию нужно нести пакет документов?
Отыщите на сайте налоговой адрес инспекции, которая закреплена к адресу Вашего жительства. Напомню, что порядок регистрации ИП регламентирован нормами Федерального закона от 8 августа 2001 г. № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» .
Не поленитесь, изучите этот закон и многие вопросы отпадут: http://www.nalog.ru/rn53/ip/interest/reg_ip/petition/3921906/ (Это сайт Новгородской Налоговой, но там можно выбрать любой регион РФ) После этого позвоните в свою инспекцию и уточните, что именно в ней нужно будет проходить регистрацию.
На этом этапе часто раздается примерно вот такой вопрос “ Я живу не по прописке, в другом городе.. Куда нести пакет документов?”
К сожалению, в законе четко сказано, что ИП регистрируется в той инспекции, которая закреплена за ним по прописке в паспорте. Поэтому, придется делать именно так. Но Вы можете это сделать удаленно, послав пакет документов заказным письмом, с описью содержимого.
Но я все-таки советую это сделать при личном визите в инспекцию, так как практика показывает, что при личном общении с сотрудником налоговой могут появиться другие вопросы с их стороны. Например, вопросы с их стороны по оформлению самих документов или по составу пакета документов.
Шаг №5: Какие документы нужны для открытия ИП в 2019 году?
Для Граждан России:
- Паспорт гражданина РФ
- Копия паспорта (лучше сразу сделайте копии всех страниц. Дело в том, что в некоторых инспекциях требуют копии именно всех страниц паспорта. Но не везде, конечно)
- Копия свидетельства с номером ИНН физ. лица (если есть).
- Квитанция об уплате государственной пошлины за регистрацию ИП.
- Заявление о регистрации физ. лица в качестве ИП по форме Р21001 . Если заявитель не будет сдавать документы лично, то заявление нужно заверить у нотариуса (удостоверить подпись заявителя). В противном случае этого можно не делать.
- Заявление на применение УСН по форме №26.2-1 (как правильно оформить – можно подглядеть опять же на сайте налоговой).
Для НЕ ГРАЖДАН России:
Список документов в этом случае ОТЛИЧАЕТСЯ и советую прочитать вот эту статью:
6 Шаг. Сдаем готовый пакет документов в налоговую
Подготовленные документы нужно сдать в свою налоговую и одновременно познакомиться с инспекторами:). Конечно, можно отправить пакет документов по почте, но я предпочел бы съездить лично, и ознакомиться с местом, где я буду часто бывать. После того, как сдали документы ИП, в регистрирующем органе должны выдать экземпляры следующих документов:
- Расписка в получении документов (обязательно возьмите ее)
- Заявления на применение УСН
Обратите внимание, чтобы на экземпляре уведомления на применение УСН стояла подпись сотрудника ФНС, дата и печать (штамп).
Не тяните с этим вопросом! Иначе на автомате попадете на ОСН!
Шаг №7. Получение регистрационных документов
Если с документами все нормально, то через 3 (три) рабочих дня с момента подачи документов, Вам обязаны выдать документы, подтверждающий Ваш новый статус в качестве Индивидуального Предпринимателя.
Вот, что получите в инспекции через три рабочих дня:
- Свидетельство о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя с указанным номером ОГРНИП (основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя) (с 1-го января 2017 года больше не выдается. Подробнее вот здесь
- Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе.
- Лист записи из единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП) (см. ссылку выше).
Обратите внимание, что вам не дадут на руки документ, подтверждающий, что вы можете пользоваться УСН (упрощенной системой налогообложения)
Дело в том, что заявление на применение УСН носит уведомительный характер, поэтому применять УСН можно с даты постановки на учет. Во избежание возможных проблем в будущем, в налоговой можно запросить информационное письмо по форме 26.2-7 о переходе на УСН.
Для его получения в свою инспекцию нужно подать соответствующий запрос.
Обратите внимание, что начиная с 29 апреля 2018 года ФНС и МФЦ выдают документы по решению о регистрации ИП в электронном виде. То есть, будут посылать их прямо на электронную почту предпринимателя. Поэтому, когда будете заполнять заявление по форме Р21001 обязательно укажите свою электронную почту!
Шаг №8. Регистрация в ПФР и ФФОМС
Ваша инспекция отправит сведения о зарегистрированном ИП в Пенсионный фонд Российской Федерации (ПФР), который в настоящее время еще администрирует взносы в Фонд Обязательного Медицинского Страхования (ФФОМС). Через какое-то время по почте должны прийти свидетельство (извещение) о регистрации ИП в ПФР и ФФОМС.
Обязательно сохраните его, оно Вам обязательно потом пригодится.
Также эти данные можно посмотреть делав выписку из ЕГРИП на сайте ФНС.
В случае, если извещение о регистрации в ПФР не пришло (или данные в ЕГРИП по ИП относительно номера в ПФР так и не появились через две недели после успешной регистрации), то нужно лично предоставить в ПФР следующие документы:
- Лист записи из единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП) (+Копия).
- ИНН (+Копия)
- Пенсионное свидетельство (которое “зелененькое”) + копия.
После чего Вам должны выдать извещение о постановке ИП на учет в ПФР.
Шаг №9. Какие бланки могут понадобиться для этой процедуры?
Если Вы дочитали эту статью, до конца, то поняли, что понадобится заполнить несколько документов + сделать несколько ксерокопий документов. Вам понадобится заполнить:
- Заявление о регистрации физ. лица в качестве ИП по форме Р21001.
- Заявление на применение УСН по форме №26.2-1 (если выберете УСН, конечно).
- Квитанция на уплату госпошлины.
Как заполнить все эти документы?
Вот как раз за заполнение этих документов хитрые дельцы берут от 2000 до 6000 рублей за оформление этих документов. Но поверьте, там нет ничего сложного. И совсем необязательно платить по 6 000 рублей за то, что можете сделать сами.
Частые вопросы от начинающих ИП
Понятно, что открыть ИП и выбрать систему налогообложения – это только самое начало славного пути будущих миллиардеров:) И большинство новичков сталкиваются просто с огромным количеством вопросов…
Давайте рассмотрим некоторые из них:
Я слышал, что есть налоговые каникулы для ИП. Как их получить? Какие условия нужно выполнить?
Вопрос очень частый, и чтобы два раза не вставать, я записал небольшое видео по этому вопросу:
Нужен ли мне юрадрес для ИП?
Нет, не нужен. На всех документах будет указан Ваш адрес по прописке в паспорте. Разумеется, Вы можете арендовать офис и указывать его адрес на сайте, визитках и т.д.
Но на официальных документах, таких как: декларации, отчетность в налоговую, в ПФР, на актах о выполненных работах будет написано что-то вроде “ИП Иванов Иван Иванович, г. Иваново, улица Ивановская, дом 1, кв. 1”
Нужна ли мне печать?
Нет, она необязательна. Но все равно закажите ее, так как это вопрос 300-500 рублей. Дело в том, что многие компании требуют документы только с печатью. Это незаконно, но спорить со всеми такими ортодоксами – только время терять.
Печать ИП не обязан регистрировать.
Нужно ли мне оформлять самому себе трудовую книжку, если я стану ИП? Нужно ли себе платить зарплату?
Вопрос настолько частый, что я специально записал небольшое видео:
Нужен ли мне счет в банке?
На самом деле, счет в банке для ИП не обязателен. Многие умудряются годами без него работать, но я считаю что так делать – не очень правильно.
Могут ли мне отказать в открытии ИП?
Да, могут. Но при этом обязаны выдать письменное пояснение с указанием причины отказа. Но, как показывает практика – большинство отказов связано с неправильно оформленными документами на регистрацию ИП.
Если я открыл ИП в конце года, нужно ли отчитываться?
Для тех, кто будет открываться в декабре. , так как правила изменились для некоторых категорий ИП, в зависимости от системы налогообложения. Закон приняли совсем недавно, многое изменится для тех, кто будет регистрироваться в самом конце года… Сам жду официальных пояснений. Но эта новость НЕ касается тех, кто будет открываться в другие месяцы года, кроме декабря.
Должен ли ИП-пенсионер платить обязательные страховые взносы?
К сожалению, никаких льгот для ИП-пенсионеров по обязательным взносам на пенсионное и медицинское страхование нет.
Можно ли одновременно быть ИП и работать наемным сотрудником в другой компании? Меня за это накажут? =)
Большинство осторожных ИП так и начинают свое дело. По-началу совмещают, как говорят «работу на дядю» и пробуют силы в собственном бизнесе.
В общем случае — да можно. Только нужно понимать, что Вам все равно придется платить обязательные страховые взносы на медицинское и пенсионное страхование «за себя» как ИП, в полном объеме. То, что за вас платит в ПФР Ваш работодатель — не имеет никакого значение на размер взносов ИП на пенсионное и мед. страхование.
И в этому случае, действительно могут наказать =)
Что еще изменится в 2019 году для начинающих ИП?
Да, уже сейчас вовсю готовятся новые законопроекты на следующие годы. Кратко расскажу о самых главных из них. Разумеется, изменений в 2019 году будет намного больше, но я выделил из массы инициатив то, что интересует прежде всего ИП-новичков.
Подведем итог
На самом деле, Вопросов после открытия ИП у вас будет море:)
Почитайте мой сайт, воспользуйтесь поиском по сайту – наверняка Вы найдете ответ на мучающий Вас вопрос.
Уважаемые читатели!
Готово подробное пошаговое руководство по открытию ИП в 2019 году. Эта электронная книга предназначена прежде всего для новичков, которые хотят открыть ИП и работать на себя.
Она так и называется:
"Как открыть ИП в 2019 году? Пошаговая Инструкция для начинающих"
Из этой инструкции Вы узнаете:
- Как правильно оформить документы на открытие ИП?
- Выбираем коды ОКВЭД для ИП
- Выбираем систему налогообложения для ИП (краткий обзор)
- Отвечу на множество сопутствующих вопросов
- Какие органы надзора нужно уведомить после открытия ИП?
- Все примеры приведены на 2019 год
- И многое другое!
Уважаемые предприниматели!
Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2019 год:
"Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2019 году?"
В книге рассмотрены:
- Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2019 году?
- Примеры по расчетам налогов и страховых взносов "за себя"
- Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
- Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!
Удачного открытия!
С уважением, Дмитрий.
Добрый день уважаемые читатели финансового журнала сайт! В данной статье Вы узнаете:
- Как открыть ИП?
- Основные этапы открытия;
- Как выбрать коды ОКВЭД;
- Выбор системы налогообложения.
Открытие ИП в 2017 году или получение статуса индивидуального предпринимателя производится посредством обращения в регистрирующий орган. Регистрирующим органом является Налоговая инспекция по месту прописки гражданина, подающего документы на регистрацию.
Cодержание
Основные этапы открытия ИП
Этапы открытия ИП можно условно подразделить на предварительные и основные. Предварительный этап заключается:
- Выборе экономической деятельности по кодификатору (ОКВЭД);
- Определении системы налогообложения для ИП;
С этими моментами следует определиться до подачи документов на регистрацию.
Основной этап заключается:
- Заполнении и заверение форм, требуемых регистратором;
- Оплата государственных пошлин;
- Подаче документов на регистрацию;
- Получении документа, подтверждающего статус ИП;
- Запуск ИП.
На практике все этапы взаимозависимы. Весь процесс следует начать с ознакомления с заявлением на регистрацию ИП. Это заявление по форме Р 21001. Скачать форму этого документа на официальном сайте ИФНС, также запросить электронный вариант заявления в отделении налоговой инспекции по месту проживания.
Правила выбора кодов экономической деятельности
Коды экономической деятельности обязательны для указания в заявлении на регистрацию ИП. Важно! Выбирать вид экономической деятельности следует из кодификатора 2001 года за № ОК 029-2014 или ОКВЭД-2. Данный кодификатор или справочник введен в действие с 11 июля 2016 года и является наиболее актуальным. В заявлении на регистрацию ИП формы Р 21001 допускается указывать минимум один код вида экономической деятельности. Каждый из кодов необходимо детализировать, указав минимум 4 кода подвида деятельности.
Правила выбора ОКВЭД:
- Выбирать следует код соответственно выбранному виду деятельности, содержащий в себе наибольшее число символов;
- Выбранный код должен соответствовать избранной системе налогообложения.
- Дополнительные коды необходимо указывать обязательно, если они связаны с деятельностью, требующей лицензирования.
- Коды указываются на листе «А» заявления на регистрацию.
Будущему предпринимателю рекомендуется выбрать вид деятельности, приносящий наибольшую прибыль. Именно ее и следует определять по ОКВЭД в качестве основной. Кроме того, выбор дополнительных кодов рекомендуется для формального расширения деятельности. При возникновении трудностей в ходе определения следует воспользоваться приложениями классификатора. Приложения дают детализированные описания к видам деятельности. Учесть следует и тот момент, что ряд видов деятельности подлежит обязательному лицензированию.
Для наглядности следует иллюстрировать этот момент примером:
- Коды 01.13 – это выращивание овощных, бахчевых, клубневых, корнеплодных культур и грибов, трюфелей;
- 01.13.1 – это выращивание овощей;
- 01.13.2 – бахчевые культуры;
- 01.13.3 – столовые корнеплоды и клубневые культуры.
Соответственно, если названия подвидов включены в наименование основной деятельности, то достаточно в форме указать ее код – 01.13. но данное правило действует не для всех видов деятельности. А значит, есть необходимость в еще одном примере.
Рассмотрим деятельность ИП, связанную с предоставлением в аренду объектов недвижимости. В кодификаторе данный вид экономической деятельности обозначен следующим образом:
- 68.20 – Аренда, управление собственной или арендованной недвижимостью;
- 68.20.1 — Аренда, управление собственной или арендованной жилой недвижимостью;
- 68.20.2 — Аренда, управление собственной или арендованной нежилой недвижимостью.
В этом случае детализировать вид деятельности, указав коды ее подвидов в заявлении на регистрацию ИП обязательно.
Дополнительная информация! Выбирая вид деятельности, связанный с образовательными услугами, медицинским, социальным обеспечением, а также открытием детских спортивных учреждений, а также учреждений организации культурного досуга для несовершеннолетних, заявление на регистрацию ИП необходимо дополнить приложением справки о несудимости.
Выбор системы для оплаты налогов
С используемой в ходе ведения деятельности системой налогообложения следует определиться еще до момента подачи документов на регистрацию.
Выбор системы оплаты налогов обусловлен видом и особенностями экономической деятельности, а также объемами предполагаемых прибылей.
Сегодня предпринимателям на выбор предлагают несколько систем:
- Общая система оплаты налогов или налогообложения (ОСНО);
- Упрощенный режим налогообложения (УСН);
- Единый налог для предпринимателей, занятых в сельском хозяйстве или ЕСНХ;
- Единый налог на вмененные доходы или ЕНВД.
Не следует рассматривать в качестве рабочей системы общую систему, так как она довольно сложная и финансово громоздкая. Среди ее преимуществ можно отметить возможность взаимодействия с любыми организациями, являющимися плательщиками НДС. Кроме того, если прибыли ИП уходят в минус, то налог не оплачивается.
Выбирать ее могут лишь:
- Плательщики НДС;
- Имеющие специальные льготы при оплате налогов;
В качестве оптимальной системы можно назвать упрощенную систему налогообложения. Воспользоваться упрощенной системой по закону вправе индивидуальные предприниматели, если:
- Штат сотрудников меньше или равно 100 человек;
- Доходность от деятельности за 9 месяцев не превышает 45 млн. руб.
Из преимуществ упрощенной системы можно выделить следующие моменты:
- Отсутствие необходимости представлять в органы ИФНС бухгалтерских отчетов;
- Оптимизация налоговых выплат за счет соединения в один три больших налога, а также простота расчетов.
ЕСНХ – предназначен для предпринимателей, занятых в сельском хозяйстве, производящих сельскохозяйственную продукцию и занимающихся ее переработкой.
ЕНВД – эта система налогообложения предусматривает фиксированную сумму налога, независимо от прибылей. Значение имеет масштаб бизнеса: численность наемных рабочих, объемы торговых площадей, количество транспортных средств. Эту систему не могут использовать ИП, в которых численность штатных сотрудников более 100 сотрудников.
Документационное обеспечение регистрационных процедур
- Перед подачей полного пакета документов на регистрацию требуется заплатить государственную пошлину. Произвести оплату можно в ближайшем отделении Сбербанка или через его терминалы. Предварительно в налоговом органе следует получить квитанцию. Кстати сказать, найти ее можно и на официальном интернет-ресурсе налоговой инспекции . Размер госпошлины в текущем году остался без изменений и составляет 800 рублей.
2. Также, необходимо сформировать пакет документов для подачи на регистрацию:
- Сшитые копии всех страниц паспорта, и его оригинал соответственно;
- Копию и оригинал ИНН физического лица, если это документ отсутствует, заказать его можно также в налоговой инспекции;
- Форму заявления Р-21001 в заполненном варианте в двух экземплярах.
Дополнительно может потребоваться два экземпляра заявления на использование упрощенной налоговой системы (УСН) по форме № 26.1 -1.
Заполнение формы Р – 21001
Данное заявление заполняется на компьютере или рукописно. При заполнении от руки, писать следует печатными буквами.
- Указывается наименование и код налогового органа, в который подается заявление;
- Указываются коды экономической деятельности;
- Нумерация листов;
- Подписывать лучше в присутствии налогового инспектора.
Регистрация
Данные документы подаются налоговому инспектору, а он, в свою очередь, оформляет и передает расписку в их получении. Обработка документов происходит в течение 3 дней (рабочих).
Если ошибок и недочетов в документах не найдено, отсутствуют другие основания для отказа, производится запись в реестре индивидуальных предпринимателей, о чем выдается:
- Свидетельство о регистрации;
- Уведомление о постановке на учет в налоговой;
- Уведомлении о регистрации ИП в пенсионном фонде.
- Выписка из реестра предпринимателей.
В каких случаях в регистрации отказывают
Причины отказа можно условно подразделить на технические и юридические. Формальные или технические причины могут выражаться в некорректном заполнении заявлений и форм при регистрации, а также пакет документов сформирован не полностью, а также гражданин обратился не по месту прописки.
К числу юридических оснований отказа можно отнести то:
- что гражданин уже имеет регистрацию ИП
- если запрет на занятие предпринимательством наложен судом, или же его предыдущее предприятие было ликвидировано в связи с процедурами банкротства.
Отказать могут и по причине неверного выбора вида экономической деятельности, например, из числа тех, что запрещены для индивидуальных предпринимателей.
После получения документа индивидуального предпринимателя, необходимо заказать печати и открыть расчетный счет в банке. Лучше выбрать офис банка на той территории, где зарегистрировано ИП. В целом весь процесс регистрации индивидуального предпринимательства может занять не более месяца, без учета подготовительных моментов.
Видео по теме
Главная задача при открытии ИП – это правильная подготовка необходимого пакета документов для регистрации, который состоит из 3 простых бумаг. Самостоятельно оформить перечень документов по требуемым правилам можно легко с помощью специализированного онлайн-сервиса непосредственно на нашем сайте. Об этом далее.
Перечень документов
Для открытия ИП гражданами России список необходимых документов следующий:
- Заявление на регистрацию ИП (форма Р21001) – 1 экз.
- Квитанция об оплате госпошлины (800 рублей) – 1 экз.
- Уведомление о переходе на УСН (если планируете перейти) – 2 экз. (в Москве 3 экз.).
- Копии всех страниц паспорта (в том числе пустые).
- Копия ИНН (маловероятно, но на практике не исключено, что попросят).
- Доверенность на подачу документов (если будете подавать через представителя) – 1 экз.
Коротко о заполнении каждого документа
В сравнении с другими документами из списка выше, наиболее сложным в подготовке будет заявление по форме Р21001. Это связано с тем, что при оформлении заявления применяются специальные адресные сокращения, а также некоторые другие нюансы, которые описаны в официальной инструкции ФНС.
Квитанцию госпошлины можно легко сформировать на официальном сайте налоговой службы с помощью специального сервиса . Оплата происходит двумя способами: безналичным способом через интернет или просто в ближайшем отделении Сбербанка.
Что касается уведомления о переходе на УСН (упрощенный режим налогообложения), то закон не запрещает его заполнение даже от руки. Единственное требование, чтобы бумага содержала минимально необходимую информацию о физлице. Тем не менее, на практике для уведомления о переходе на УСН используется специальный бланк по форме 26.2-1, разработанный налоговой инспекцией и состоящий из 1 простой страницы.
Подавать уведомление на УСН сразу с остальными бумагами не требуется. Сделать это можно будет еще в течение 30 дней после регистрации ИП. Обратите внимание, что если в этот срок не успеть перейти на УСН, то автоматически будет назначен ОСН (общий режим налогообложения), который крайне невыгоден в плане налогов и отчетности.
Где скачать бланки для заполнения
При самостоятельной подготовке документов для регистрации ИП, необходимые бланки для заполнения можно скачать здесь (актуальны в 2018 году):
- Бланк заявления на регистрацию ИП по форме Р21001 (формат XLS , формат PDF).
- Бланк уведомления о переходе на УСН по форме 26.2-1 (формат XLS).
Напомним, что автоматически сформировать квитанцию на оплату госпошлины можно с помощью специального сервиса на официальном сайте ФНС (ссылка выше).
Образцы документов
В этом списке представлены заполненные примеры документов на открытие ИП для граждан России в 2018 году:
Какие есть способы, чтобы подготовить пакет бумаг
Далеко не каждый способ по самостоятельной подготовке документов для ИП эффективен и удобен. Коротко рассмотрим возможные варианты, как можно проще зарегистрировать ИП.
Бесплатно с помощью онлайн-сервиса в интернете
Самый удобный способ подготовки документов. Пошагово с подсказками быстро вносится нужная информация и сервис формирует пакет документов, полностью соответствующий правилам. После этого комплект созданный программой только остается отнести в налоговую.
Платно в специализированных компаниях
Удобный способ, однако в нем нет особого смысла, поскольку процедура регистрации ИП и без того простая. Вы будете хуже разбираться в основах вашего бизнеса, потратите деньги и, возможно, потеряете даже больше времени.
Самостоятельно
Через сайт Госуслуг
Очень неудобный способ, так как с помощью портала государственных услуг можно только подать документы для открытия ИП, но не сформировать. Кроме того, для этого придется предварительно изготовить ЭЦП (электронно-цифровую подпись), установить ЭЦП на компьютер, используя специальную программу, создать транспортный контейнер с документами и т. д.
Через сайт налоговой службы
По сути такой же неудобный способ для открытия, поскольку работает по тому же принципу и с теми же программами, как и на портале Госуслуг.
Подробнее читайте на странице о регистрации ИП через сайт налоговой .
В какие инстанции можно подавать
Оформленный комплект бумаг сдается в налоговую инспекцию по прописке индивидуального предпринимателя. Также их можно подать через многофункциональные центры, но пока не все МФЦ оказывают подобные услуги.
Бумаги подаются лично (с собой нужно иметь паспорт и пакет документов), через представителя или по почте (посылается ценным письмом с описью вложения).
Распространенные вопросы
Требуется ли прошивать бумаги
В 2018 году документы для оформления ИП прошивать не нужно, но желательно скрепить отдельные бумаги скрепками.
Нужно ли заверять у нотариуса
При самостоятельной подаче документов в налоговую службу ничего заверять не требуется. При подаче пакета бумаг по почте или через представителя заверяются заявление на открытие ИП, а также ксерокопии паспорта.
Ежегодно чиновники пересматривают порядок регистрации ИП, чтобы сделать всю процедуру максимально простой и удобной для будущих предпринимателей. Поэтому, решив открыть ИП самостоятельно, необходимо учитывать не только самые последние изменения в законодательстве, регулирующие порядок регистрации предпринимателей, но и возможности электронных сервисов, которые упрощают весь процесс.
Последний год сохраняется тенденция открытия ИП через МФЦ (многофункциональные центры). В частности, уже в 2018 году планируется полная передача этой процедуры под управление российских МФЦ в целях снижения нагрузки на Налоговую службу. Однако это не исключает взаимодействия с ИФНС по месту регистрации.
Теперь подробно расскажем подробный пошаговый алгоритм регистрации индивидуального предпринимателя собственными силами.
Регистрация ИП в 2017 году: необходимые документы и действия
На самом деле процедура регистрации ИП довольно простая, если соблюдать последовательность и внимание. Даже малейшая ошибка на одном из шагов привести к потере времени и личных средств.
Итак, регистрация ИП включает 7 основных шагов:
Шаг 1. Определение вида деятельности
Шаг 2. Выбор системы налогообложения
Шаг 3. Подготовка пакета документов
Шаг 4. Оплата пошлины за регистрацию
Шаг 5. Выбор ИФНС для регистрации
Шаг 6. Представление документов на регистрацию
Шаг 7. Получение подтверждения статуса предпринимателя
Открытие ИП в 2017 году: пошаговая инструкция
Шаг 1. Выбор вида и кода деятельности
Как правило, “физик” перед тем, как открыть ИП, понимает, каким видом деятельности будет заниматься, поэтому достаточно подобрать соответствующие коды деятельности. Для этого используют Общероссийский классификатор видов экономический деятельности (другое название – ОКВЭД, ОКВЭД 2). Искать справочник не обязательно, можно скачать его на нашем сайте (см. статью ОКВЭД 2018 с расшифровкой по видам деятельности или скачайте документ по ссылке ниже).
ОКВЭД 2018 с расшифровкой по видам деятельности
Для каждого вида предпринимательской деятельности есть свой код. Достаточно указать несколько кодов, если планируется ведение нескольких видов деятельности, но выбрать основной код. Остальные коды будут дополнительными. После регистрации ИП можно внести изменения. Для этого достаточно подать заявление в налоговую инспекцию.
Например, планируемый вид деятельности – установка дверей (кроме автоматических и вращающихся), окон, дверных и оконных рам из дерева или прочих материалов. Это основной вид деятельности с кодом 43.42 (раздел 43 ОКВЭД). Дополнительный код – 43.12 – подготовка строительной площадки.
Почему надо использовать справочник ОКВЭД 2018, а не 2017? На самом деле коды не менялись, поэтому мы приводим актуальный расшифровщик. Другие справочники, действовавшие до 2017 года, применять нельзя. Коды и группировка видов деятельности в них другая и больше не применяется.
Шаг 2. Выбор системы налогообложении ИП
Прежде чем открыть ИП, надо выбрать выгодны налоговый режим. У каждого режима налогообложения есть плюсы и минусы. Чтобы вам было проще определиться, мы собрали их в таблице.
Налоговые режимы, которые могут применять ИП:
- Упрощенная система (УСН, упрощенка) – с объектом “доходы”/”доходы минус расходы”;
- Общая система;
- Единый налог на вмененный доход (ЕНВД, вмененка);
- Патентная система (патент).
Плюсы и минусы режима налогообложения для предпринимателей
– Годовой доход и лимит остаточной стоимости основных средств – не более 150 млн рублей.
– Численность работников – не более 100 человек;
– Доля других компаний – 25 %.
Не вправе применять банки, страховщики, ломбарды и пр. (п. 3 ст. 346.12 НК РФ).
– Отчитываться нужно один раз в год. Платить авансы – ежеквартально.
– Можно не платить НДС, если не выставлять счета-фактуры покупателям.
– Не нужно платить налог на имущество с остаточной и инвентаризационной стоимости.
– Вести учет нужно кассовым методом, поэтому налог платят только с фактических поступлений.
– Ставка для объекта “доходы” – 6 %, для “доходы минус расходы” – 15 %. Регионы вправе снижать ставку.
– Если компания ведет льготный бизнес, то вправе применять пониженный тариф по взносам – 20 % в ПФР. Но для этого нужно получать не более 79 млн рублей в год.
– До перехода на УСН нужно восстановить НДС со всех запасов и остаточной стоимости основных средств
– Из-за продаж без НДС есть риск потерять клиентов на общей системе
– Закрытый перечень расходов, учесть можно не все даже обоснованные траты.
– Нужно постоянно следить за выручкой и стоимостью активов, чтобы не слететь с системы
– Нет проблем в работе с плательщиками НДС
– Не нужно платить налог, если компания работает в убыток или приостановила деятельность
– Налоговая нагрузка больше, чем на спецрежимах. Компания платит налог на прибыль, НДС, налог на имущество
– Больше отчетности по сравнению с другими системами. Декларацию по НДС нужно сдавать только электронно
Налог на вмененный доход можно платить только при видах деятельности, которые прописали в законе местные власти
Можно совмещать с другими режимами налогообложения
Среднесписочная численность сотрудников – не более 100 человек, доля участия других компаний – не более 25 %.
Есть ограничения для отдельных видов деятельности. Например, грузоперевозки переводят на ЕНВД, если компания использует не больше 20 машин
– Не нужно платить НДС.
– Компания освобождается от налога на имущество с остаточной стоимости.
– Налог не зависит от доходов.
– Сумму ЕНВД можно уменьшать на взносы.
– Можно применять не во всех регионах и местностях
– Нужен раздельный учет, если компания совмещает режимы
– Постоянно надо следить, что компания выполняет ограничения
– Нужно отчитываться и платить налог, даже если нет доходов или убытки
Доход ИП не должен превышать 60 млн рублей в год
Численность работников – не более 15 человек
– Переход и возврат к иным режимам осуществляется добровольно и на необходимый срок (от 1 до 12 месяцев)
– Нужно платить всего один налог – за выданный патент, сумма налога не зависит от фактических доходов ИП
– Упрощенный порядок ведения учета – только налоговый учет доходов в книге учета доходов ИП
– Не нужно сдавать отчетность
– Пониженные страховые тарифы к вознаграждениям работникам
– Можно не использовать ККТ при расчетах
– Свобода выбора налоговой инспекции, в которой можно получить патент
– Надо вносить авансовые платежи в оплату патента
– Нельзя уменьшить стоимость патента на сумму страховых взносов за себя и работников
– При ведении разных видов деятельности и в разных субъектах РФ надо получать несколько патентов
Если по критериям вы можете перейти на любой режим, посчитайте самый выгодный с помощью калькулятора Выбор системы налогообложения.
Шаг 3. Подготовка документов на регистрацию ИП
Итак, для открытия ИП совершеннолетним гражданам РФ необходимо подготовить следующие документы.
Для граждан РФ это:
- заявление о регистрации физлица в качестве ИП по форме Р21001 (нотариально заверенное, если документы подает представитель ИП);
- копия всех страниц паспорта;
- квитанция об оплате госпошлины за регистрацию ИП.
Если документы будет подавать представитель, но необходимо заверить копию паспорта и подпись на заявлении у нотариуса.
Для иностранцев список документов другой. Обратите внимание! Безопаснее уточнить это в налоговой инспекции. Если будущий ИП подает документы лично, то при себе надо иметь паспорт.
Скачайте бесплатно:
Также можно использовать программу подготовки документов для государственной регистрации ИП на сайте nalog.ru.
Шаг 4. Оплата госпошлины за открытие ИП
Прежде чем подавать документы на регистрацию, необходимо заплатить государственную пошлину в размере 800 рублей. Для вашего удобства на сайте ФНС есть специальный электронный сервис Уплата госпошлины.
1) Выбираем вид пошлины (Государственная пошлина за регистрацию ФЛ в качестве ИП (18210807010011000110), нажимаем кнопку “далее”.
2) Указываем фамилию и имя, ИНН (при наличии – тогда можно будет оплатить госпошлину безналичным способом), адрес места жительства, нажимаем кнопку “Оплатить” и “Сформировать платежный документ”.
Квитанция для оплаты пошлины готова. Подпишите ее и оплатите в любом отделении банка, либо сразу на сайте, если выбрали безналичную электронную оплату.
Общие реквизиты для уплаты пошлины ИП:
- Вид платежа: Государственная пошлина за регистрацию ФЛ в качестве ИП
- КБК: 18210807010011000110
Также оплатить пошлину можно:
1) в любом банке лично, используя типовой бланк, или мобильное приложение/онлайн-банк;
Срок оказания услуги на портале госуслуг – 3 рабочих дня. Суммы пошлины составит всего 560 рублей. Скидка действует при электронной подаче заявления на регистрацию ИП и безналичной оплате банковской картой, с помощью электронного кошелька или мобильного телефона.
Платежку необходимо сохранить/распечатать для предъявления в налоговой инспекции при подаче документов в налоговую. Если подаете документы через МФЦ, то внимательно выбирайте вид госпошлины, иначе документы на регистрацию не примут, а вернуть деньги за неверно оплаченную госпошлину не получится.
Шаг 5. Выбор налоговой инспекции для регистрации ИП
Зарегистрироваться как ИП можно только по месту прописки, указанному в паспорте. Если в паспорте нет места регистрации, то по месту пребывания.
Узнать номер, адрес и реквизиты налоговой инспекции можно в специальном сервисе ФНС Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции.
Кроме того, по указанным данным сервис выдаст полную информацию о вашей ИФНС.
Шаг 6. Представление документов на регистрацию
Итак, вы собрали весь пакет документов, оплатили пошлину. Теперь необходимо подать документы (см. предыдущий шаг). Сделать это можно так:
– В налоговую инспекцию – лично или через представителя по доверенности.
– В МФЦ России “Мои документы” – лично или через представителя по доверенности.
– По почте с объявленной ценностью и описью вложения;
– В пределах территории Москвы документы можно направить и получить также через DHL Express и Pony Express
Через сервисы на сайте ФНС:
заявки на государственную регистрацию индивидуальных предпринимателей и юридических лиц
Подать документы можно лично или через представителя (в налоговую или МФЦ), а также удаленно на сайте ФНС или портале госуслуг.
Инспекция примет документы и выдаст расписку о получении. На портале госуслуг вы получите извещение о приеме.
Шаг 7. Получение документов о регистрации ИП
Если все документы в порядке и правильно заполнены, уже через 3 рабочих дня можно получить документ, подтверждающий регистрацию физлица в качестве индивидуального предпринимателя. В случае с регистрацией ИП через МФЦ, придется подождать 7 рабочих дней .
С 1 января 2017 года свидетельства регистрации ИП больше не выдают. Вместо него предприниматель получает только лист записи из ЕГРИП (см. форму) .
Налоговая инспекция самостоятельно отправит сведения о зарегистрированном ИП в Пенсионный фонд и Фонд Обязательного Медицинского Страхования. Документы о регистрации в качестве страхователя придут по почте.
Тематические материалы:Обновлено: 16.10.2019103583Если заметили ошибку, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter
